Hier der debug zum Kauf in GBP / hat etwas gedauert, weil ich mir noch ein paar Gedanken gemacht habe:
- nach dem neusten update läuft der Import
- “Transaktionssteuer” unter “Fremde Kosten” wird nicht gesondert erfasst (was wie gesagt auch kein Problem ist.
- Idee: Evtl Wechselkurs spread in Gebühren erfassen
PDFBox Version: 1.8.16
-----------------------------------------
Ihren Auftrag haben wir gemäß unseren produktbezogenen
Geschäftsbedingungen "Trading" wie nachstehend ausgeführt.
Die Wertpapiere haben wir der Abrechnung entsprechend gebucht.
Wir bitten Sie, diese Abrechnung auf ihre Richtigkeit und
Vollständigkeit zu überprüfen und etwaige Einwendungen
25449 Quickborn unverzüglich zu erheben.
fon : 04106-708 25 00 Tele
xxxxx xxx
Depotnr.: 1111111 00
BLZ: 111 111 11
Vorname Nachname
und Frau Vorname Nachname
Straße 111
11111 Stadt
GESCHÄFTSABRECHNUNG VOM 03.12.2019
*
Wertpapierkauf
Geschäftsnummer : 11 111111 bis 11 111112
Ordernummer : 111111111111 Rechnungsnummer : 111111111111DB11
Geschäftstag : 02.12.2019 Ausführungsplatz : LONDON OFF.MARKT
(Kommissionsgeschäft)
Wertpapier-Bezeichnung WPKNR/ISIN
Rolls Royce Holdings PLC A1H81L
Registered Shares LS 0.20 GB00B63H8491
Ihre Order wurde wie folgt ausgeführt:
Handelszeit Nennwert Zum Kurs von Kurswert
10:33 St. 1.076 GBP 7,12 GBP 7.661,12
10:33 St. 2.795 GBP 7,12 GBP 19.900,40
10:33 St. 2.129 GBP 7,12 GBP 15.158,48
--------------------------------------------------------------------------------
Summe St. 6.000 GBP 7,12 GBP 42.720,00
(ggf. gerundet)
Ausmachender Betrag GBP 42.948,67
Umrechn. zum Dev. kurs 0,850350 vom 03.12.2019 : EUR 50.507,04
--------------------------------------------------------------------------------
Eigene Entgelte
Gesamtprovision : EUR 62,90
--------------------------------------------------------------------------------
Fremde Kosten
Transaktionssteuer : GBP 213,60
Fremde Spesen : GBP 15,07
Summe Kosten : GBP 228,67
--------------------------------------------------------------------------------
IBAN Valuta Zu Ihren Lasten vor Steuern
DE11 1111 1111 1111 1111 11 EUR 04.12.2019 EUR 50.569,94
Verwahrungs-Art: WERTPAPIERRECHNUNG GROSSBRITANNIEN
Ihre Wertpapier-Order wurde über das Online Banking erteilt.
Teilausführung Ihrer Order
Informationen zur steuerlichen Behandlung dieses Geschäftsvorgangs und den auf
Ihrem Konto gebuchten Endbetrag finden Sie auf der separaten Steuermitteilung.
Bei Fragen geben Sie bitte die Ordernummer an.
comdirect bank AG
Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Die Leistung ist gemäß §4 Nr.8 UStG umsatzsteuerfrei. USt-Id-Nr.: DE 112 279 461
A113
DO15DD/16/04/2010
@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
Kundennr. /BLZ Bezeichnung
1111111 Vorname Nachname und Frau Vorname Nachname
111 111 11 Straße 11 11111 Stadt
abweichend wirtschaftlich Berechtigter
----
c o m d i r e c t b a n k A G
2 5 4 5 1 Q u i c k b o r n
0 1 0 1 1823
T e le f o n : 0 4 1 0 6 - 7 0 8 25 00
H e r r n
Vornam D a t u m : 0 3 . 1 2 .2019 e N a c hname
u n d F r a u V o r n a m e Nachname D e p o t n u m m er: 1 1 1 1 1 1 1 00
S t S t r a ß e 1 1 1 1 1 1 1
11111 Stadt R e f e r e n z - N u mmer: 1 1 A A A A A A 11100011
Steuerliche Behandlung: Wertpapierkauf Nr. 11111111 vom 02.12.2019
Stk. 6.000 ROLLS ROYCE HLDGS LS 0.20 , WKN / ISIN: A1H81L / GB00B63H8491
Z u Ih r e n L a s te n v o r S te u e r n: E U R -50.569,9 4
S te u e rb e m e ss u n g s g r u n d la g e E U R 0 , 0 0
K ap i ta le r tr a gs t e ue r E U R 0 , 0 0
S ol id a ri tä t sz u s c hl a g E U R 0 , 0 0
K irc h e n s te u e r E_ _U R_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0_ ,_ _0 0_
ab g e f ü h rt e S t e u er n _E _U _R _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _0__,0_ _0
Zu Ih r e n L a s te n n a ch S te u e r n : E U R -50.569,9 4
Die Belastung erfolgt mit Valuta 04.12.2019 auf Konto EUR mit der IBAN DE11 1111 1111 1111 1111 11
KEINE STEUERBESCHEINIGUNG ...
Bisher einbehaltene bzw. angerechnete Steuer in EUR (4)
in 2019 einbehaltene einbehaltener einbehaltene angerechneteKapitalertragsteuer Solidaritätszuschlag Kirchensteuer ausländische Quellensteuer
vor Ermittlung
1.770,77 116,14
118,15 1.093,98
nach Ermittlung
1.770,77 116,14 118,15 1.093,98
Verrechnungssalden in EUR (4)
in 2019 Gewinne / Verluste sonstige anrechenbare verfügbareraus Aktien Gewinne / Verluste ausländische Quellensteuer Freistellungsauftrag
vor Ermittlung
-11.111,03 11.111,56 0,00 0,00
nach Ermittlung
-11.111,03 11.111,56
0,00 0,00
comdirect bank AG
Diese Abrechnung ist maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
(4) Die ausgewiesenen EUR-Beträge spiegeln den Stand zum Abrechnungszeitpunkt wider.
KEINE STEUERBESCHEINIGUNG
Generelle Überlegungen zum Kauf in Fremdwährung ohne Nutzung eines Fremdwährungskontos
- ein weiterer intransparenter Kostenblock befindet sich im Wechselkurs auf welchen ein fixer spread aufgeschlagen wird
- spread ist halber Abstand zwischen bid/ask oder Abstand von Mittelkurs zu bid oder ask
- spread USD: 0,003
- spread GBP: 0,002
Quelle für comdirect, soweit ich weiß, von Commerzbank:
Wenn man es nun also extrem genau nehmen würde, müsste man diese Wechselgebühren in die Gebühren rein nehmen. Im Ergebnis ist es glaube ich auch korrekt wie derzeit in PP fremde Kosten auf den Kaufpreis in Fremdwährung aufzuschlagen und die Wechselgebühren bei den Gesamtkosten / Kosten pro Stück in EUR zu erfassen.
Anpassung am obigen Beispiel:
- Preis/Aktie auf 7,12 GBP einstellen
- Wechselkurs um 0,002 erhöhen (0,85035 —> 0,85235)
- was den Eurobruttopreis reduziert (€50.238,14 → €50.120,26)
- Differenz zwischen altem und neuem Eurobruttopreis (€117,88) zu den Gebühren von 62,90 addieren (=€180,78)
- Belastung_alt (€50.569,94) - Belastung_neu (€50.569,32) auch (=€0,62) zu Gebühren (180,78+0,62 = 181,40) addieren (dies resultiert aus dem spread bei der Umrechnung der Fremden Kosten in GBP (15,07+213,6) zu EUR
Gebühren setzen sich somit aus
Ordergebühren (€62,90) und
Wechselgebühren (181,40-62,90 = €118,5) +
fremde Spesen (GBP15,07 ) zusammen.
Buchung in meinen Augen am nahesten an der Realität:
Bei der jetzigen Buchung würde man die anfängliche underperformance eher auf schlechtes timing als auf die Orderkosten schieben. Wenn man die Wechselgebühren integriert merkt man z.B. am nächsten Tag: es lag eher an den Gebühren 
Wobei das wahrscheinlich auch keiner so genau anschaut. Wäre nur eine generelle Idee. Wechselgebühren kommen nicht nur bei der comdirect vor, sondern sind bei deutschen brokern marktüblich.