Spin-off-Abrechnung bei Brokern: Beispiele und Debugs gesucht

[Sn1kk3r5]

Hi zusammen,

im Hintergrund wird aktuell an einer verbesserten Umsetzung von Spin-offs gearbeitet. Spin-offs sind eine Form von Corporate Actions. Ziel ist es, diese künftig nicht mehr wie eine Dividende zu behandeln, sondern über eine eigene, passendere Logik abzubilden.

Damit diese Lösung möglichst praxisnah funktioniert, braucht es Beispiele von echten Spin-offs von unterschiedlichen Brokern. Gerne auch von Brokern aus anderen Ländern.

Als erstes Beispiel haben wir uns die Abspaltung von TKMS von ThyssenKrupp angeschaut.

Rechtlicher Hintergrund ist unter anderem dieses Urteil des Bundesfinanzhofs:

Entscheidung Detail | Bundesfinanzhof

Dazu hat das Bundesministerium der Finanzen anschließend dieses Schreiben veröffentlicht:

https://www.ihk.de/blueprint/servlet/resource/blob/5574240/7b8d14d89bb29be7136dbabf4a377bc5/einzelfragen-zur-abgeltungssteuer-bfm-schreiben-vom-15-juni-2022-data.pdf

Vereinfacht gesagt bedeutet das: Die ursprünglichen Anschaffungskosten müssen beim Spin-off zwischen den alten Aktien und den neu eingebuchten Aktien aufgeteilt werden. Wie genau Broker das in der Praxis umsetzen, ist aber nicht immer einheitlich.

Beim Beispiel ThyssenKrupp / TKMS gab es bei Flatex Deutschland folgende Situation:

- Für je 20 ThyssenKrupp-Aktien wurde 1 TKMS-Aktie eingebucht.

- Bruchstücke wurden bei Flatex nicht eingebucht.

- Stattdessen gab es für den nicht eingebuchten Bruchteil eine sogenannte Spitzenregulierung.

- Diese Spitzenregulierung wurde wie ein Verkauf behandelt. Wobei Kurswert = Gewinn war.

- Die Anschaffungskosten wurden dabei nur auf die tatsächlich eingebuchten Wertpapiere verteilt. Für die Spitzenregulierung wurden keine anteiligen Kosten berücksichtigt.

Genau daraus ergibt sich unsere zentrale Frage:

Wie machen das andere Broker?

Interessant ist folgendes:

- Werden die Anschaffungskosten auf Altaktien, neue Aktien und eine mögliche Spitzenregulierung verteilt?

- Gibt es überhaupt eine Spitzenregulierung?

- Werden Bruchstücke eingebucht?

- Wird der Vorgang als Spin-off, Dividende, Einlieferung, Kapitalmaßnahme oder Verkauf dargestellt?

- Gibt es Unterschiede zwischen deutschen und ausländischen Brokern?

Um daraus eine saubere und möglichst flächendeckende Lösung bauen zu können, braucht es verschiedene reale Fälle um sie in Tests überführen zu können.

Was wird benötigt:

• Alle Kaufbuchungen der ursprünglichen Aktie vor dem Spin-off
• Die Dokumente bzw. Buchungen zum Spin-off, meistens Einlieferung oder Kapitalmaßnahme
• Buchungen zur Spitzenregulierung, falls vorhanden
• Einstandswert nach Spinn-off der Altaktien
• Einstandswert nach Spinn-off der Jungaktien

Wichtig: Es geht nicht darum, einzelne Broker zu bewerten. Wir wollen nur verstehen, wie Spin-offs in der Praxis unterschiedlich abgerechnet und dargestellt werden.

Wenn ihr passende Debugs und oder Dokumente aus früheren Spin-offs habt, gerne hier anonymisiert hochladen oder ggf. per Mail verschicken. Je mehr unterschiedliche Broker wir abdecken, desto praxisnäher kann die neue Lösung werden.

Wie man sicherlich erkennt, ist die Umsetzung nicht trivial, daher lässt sich aktuell nicht zuverlässig sagen, wann die Umsetzung abgeschlossen sein wird.

Bisher haben wir Beispiele von:

Flatex Deutschland
Flatex Österreich
Consorbank

[kimmerin]

ING am Beispiel 3M → Solventum Spin Off (Hervorhebung von mir):

PDFBox Version: 3.0.7
Portfolio Performance Version: 0.86.1
System: win32 | x86_64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.

ING-DiBa AG · 60628 Frankfurt am Main
Depotinhaber: Vorname Nachname
Herrn Direkt-Depot Nr.: 1234567890
Vorname Nachname Datum: 19.03.2024
Adressstr. 1 Seite: 1 von 2
01234 Stadt
Informationen zu Ihren Aktien
3M CO. DL-,01, US88579Y1010 (851745)
Sehr geehrter Herr Nachname,
in Ihrem Depot verwahren Sie die oben genannten Aktien der 3M Co. Vielleicht haben Sie es schon
mitbekommen: Die 3M Co. hat beschlossen, ihre Healthcare-Abteilung auszugliedern (einen “Spin-Off”).
Diese soll unter dem Namen Solventum Corp. an die Börse gebracht werden.
Was bedeutet das jetzt für Sie? Wenn Sie am Ende des 28.03.2024 Aktien der 3M Co. in Ihrem Depot
haben, erhalten Sie zusätzlich dazu Aktien der Solventum Corp. (ISIN US83444M1018). Die Einbuchung der
neuen Aktien erfolgt voraussichtlich im Verhältnis 4:1. Das heißt, je 4 Aktien der 3M Co. erhalten Sie
zusätzlich eine Aktie der Solventum Corp.
Die Gutschrift der neuen Aktien erfolgt frühestens am 03.04.2024 und die nehmen wir automatisch für Sie
vor - Sie brauchen sich also um nichts kümmern. Wann genau wir Ihnen die Aktien gutschreiben, können
wir allerdings nicht sagen. Das hängt davon ab, wann wir diese von unserer Lagerstelle erhalten.
Durch das Einbuchungsverhältnis von 4:1 kann es vorkommen, dass Sie Bruchstücke der Solventum Corp.
erhalten. Diese werden wir im Anschluss an die Gutschrift automatisch und ohne Gebühren für Sie
verkaufen - darum brauchen Sie sich nicht zu kümmern.
Was hat das für steuerliche Auswirkungen für Sie? Der Spin-Off wird nach deutschem Steuerrecht
steuerpflichtig durchgeführt. Das bedeutet, dass die zusätzlich gutgeschriebenen Aktien als neu
angeschafft gelten. Die Anschaffungskosten werden dabei grundsätzlich mit 0,00 Euro angesetzt. Dadurch
müssen Sie bei der Einbuchung der Aktien keine Kapitalertragsteuer bezahlen. Erst bei einem späteren
Verkauf der zusätzlichen Aktien ist der Verkaufserlös komplett steuerpflichtig.
Ausnahme steuerlicher Altbestand: Haben Sie Aktien der 3M Co. im Bestand, die vor dem 01.01.2009
gekauft oder angeschafft wurden, gelten diese als steuerlicher Altbestand. Erhalten Sie daraus Aktien der
Solventum Corp., gelten diese auch als neu angeschafft, allerdings zum Gegenwert der Solventum-Aktien.
Dieser Gegenwert wird in Deutschland als “Sachdividende” betrachtet und unterliegt daher der
Kapitalertragsteuer. Wenn Sie die 3M-Aktien erst ab dem 01.01.2009 gekauft haben, sind Sie davon aber
nicht betroffen.
Bitte beachten Sie: Diese Informationen sind vorläufig und können sich jederzeit noch ändern. Es kann also
sein, dass die steuerliche Behandlung für Anleger mit Wohnsitz und Steuerpflicht in Deutschland noch
geändert wird. Ebenso kann es vorkommen, dass ausländische Quellensteuern oder Gebühren anfallen.
Sollte das eintreffen, werden wir uns noch einmal bei Ihnen melden.
Uns ist es wichtig, Sie bestmöglich zu informieren. Wir müssen Sie jedoch darauf hinweisen, dass wir die
oben genannten Informationen von Dritten erhalten haben. Wir geben die Informationen so an Sie
weiter, wie sie uns zur Verfügung gestellt wurden. Den Inhalt haben wir nicht geprüft.
Mit freundlichen Grüßen
Ihre ING
Christine Gaida Frank Leitermann
Leiterin Kundenbetreuung Leiter Telefonie
Bei Fragen besuchen Sie uns einfach unter www.ing.de/wertpapierwissen - da gibt es viele schnelle
Antworten. Oder senden Sie uns eine E-Mail an info@ing.de .

[kimmerin]

Consors sieht ähnlich aus:

PDFBox Version: 3.0.7
Portfolio Performance Version: 0.86.1
System: win32 | x86_64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.

Consorsbank • 90318 Nürnberg
Depotnummer 1234567890
1504753979/00
Vorname Nachname
Adressstr. 1
Vermerk der Bank 2000
01234 Stadt
02
19.11.2021
WERTPAPIER EINGANG
Belegnummer: 30312345
Folg. Positionen haben wir per o.g.Datum Ihrem Bestand gutgeschrieben.
Bezeichnung WKN
Orion Office REIT Inc. Registered Shares DL -,01 A3C684
Einheit Nennwert Verwahrart
ST 20,00000 Girosammelverwahrung
CBF 2126
Komplette Stücke
Einbuchung Spin off i.V. 10:1 aus WKN 899744, Extag 15.11.2021
Hinweis für Orderabrechnungen und Depotbuchungsanzeigen:
Einwendungen wegen Unrichtigkeit oder Unvollständigkeit dieser Mitteilung müssen unverzüglich erhoben werden, vgl. Nummer B. Ziffer I. 11 (4) und (5) der
Allgemeinen Geschäftsbedingungen (AGB Banken).
Machen Sie Ihre Einwendungen in Textform geltend, genügt die Absendung innerhalb der Sechs-Wochen-Frist an die Consorsbank oder per Fax oder Mail an die
unten angegebenen Adressen. Das Unterlassen rechtzeitiger Einwendungen gilt als Genehmigung.
Consorsbank ist eine eingetragene Marke der BNP Paribas S.A. Niederlassung Deutschland (AG nach franz. Recht).
Standort Nürnberg: Bahnhofstraße 55, 90402 Nürnberg, HRB Nürnberg 31129, USt-IdNr. DE191528929
Fon +49 (0) 911 / 369-30 00, Fax +49 (0) 911 / 369-10 00, info@consorsbank.de, www.consorsbank.de
Sitz der BNP Paribas S.A.: 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris, Frankreich, Registergericht: R.C.S. Paris 662 042 449
Président du Conseil d‘Administration (Präsident des Verwaltungsrates): Jean Lemierre, Directeur Général (Generaldirektor): Jean-Laurent Bonnafé

In der Historie erscheinen die einzelnen Eingänge mit 0,00 EUR Einstandskurs:

[Sn1kk3r5]

Danke für die Debugs!

Hilf mir mal bitte kurz zu verstehen.

Was waren bei beiden Spin-offs deine ursprüngliche Stückzahl, Preis je Aktie, und angefallenen Kosten?
Und wie waren deine Einstandswerte nach dem Spin-off für Alt und Jungaktie?

Genau das ist ja der Kasus Knacksus um die Modulation in PP an die Realität anzupassen.

[kimmerin]

@Sn1kk3r5

Was waren bei beiden Spin-offs deine ursprüngliche Stückzahl, Preis je Aktie, und angefallenen Kosten?
Und wie waren deine Einstandswerte nach dem Spin-off für Alt und Jungaktie?

Bei den beiden Spin Offs gab es neue Aktien, ohne dass sich die Anzahl Bestandsaktien geändert haben. Mein Einstandskurs der von mir gekauften 3M-Aktien beläuft sich laut PP auf 95,57 EUR, bei ING wird er als 95,8579 EUR angegeben. Der Unterschied liegt darin, dass ING die Kaufgebühren mit reinrechnet, rechnet man sie raus, kommt man ebenfalls auf 95,57 EUR.

Mit dem Spin-Off hat sich daher an den Einstandswerten der Ursprungsaktie nichts geändert. Die Solventumaktien stehen entsprechend mit einem Einstandskurs von 0 EUR im Depot:

Die Gewinnberechnung hat für diesen Fall offensichtlich einen Sonderlockenmodus beim prozentualen Gewinn bei so etwas pauschal 100% hinzuschreiben und nicht ∞% (ist sowieso beides falsch

Zu Realty Income muss ich noch ein bisschen schauen, da Consors tatsächlich den Einstandskurs niedriger angibt als PP, der Grund dafür ist aber AFAIR ein vom Spin-Off unabhängiger. Da antworte ich noch gesondert darauf.

[kimmerin]

Für die Antworten in Bezug auf Realty Income bei Consors muss ich auf nächste Woche vertrösten. Irgendetwas ist da seltsam. Laut deren Support (am Wochenende eingeschränkt, aber verfügbar) stammt der reduzierte Einstandspreis von dem Spin-Off, bei Orion Properties steht der Einstandspreis aber bei Null, was das ganze seltsam macht. Ich habe von Consors aber noch einen weiteren Spin-Off im Programm: E.ON → Uniper:

(die Dumps sind nicht für die Erstellung eines Importers geeignet) Erst wurden Teilrechte ausgeteilt:

PDFBox Version: 3.0.7
Portfolio Performance Version: 0.86.1
System: win32 | x86_64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
Depotinhaber
Vorname Nachname
Stadt, 09.09.2016
Ihr Depotbestand:
Gattungsbezeichnung ISIN
E.ON SE Namens-Aktien o.N. DE000ENAG999
Nominal Ex-Tag
STK 610,000 12.09.2016
Verwahrart
Girosammelverwahrung
Einbuchung:
Gattungsbezeichnung Fälligkeit näch. Zinstermin ISIN
Uniper SE Inhaber-Teilrechte 04.10.2016 DE000UNSE0T2
Nominal
STK 61,000
Verwahrart
Girosammelverwahrung
Weitere Informationen zu dieser Entflechtung erhalten Sie im elektronischen Bundesanzeiger (www.bundesanzeiger.de)
vom 12.09.2016. Etwaige entstehende Aktienspitzen werden durch uns verwertet und der Erlös wird Ihnen gutgeschrieben.
Dieser Beleg wird maschinell erstellt und daher nicht unterschrieben.
DAB Bank ist eine eingetragene Marke der BNP Paribas S.A. Niederlassung Deutschland > Standort: München > Landsberger Straße 300 > 80687 München > Tel. 0 89/ 88 95 - 6000 >
Sitz: Nürnberg HRB Nürnberg 31129 > USt.-Ident-Nr.: DE 191528929 > Sitz der Hauptniederlassung der BNP Paribas S.A.: 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris, Frankreich,
Registergericht: R.C.S. Paris 662 042 449 > Président du Conseil d'Administration: Jean Lemierre, Directeur Général: Jean-Laurent Bonnafé
3.19/DUANDEREEREIKAPMENTL/GDBVKAPU/013982/100916/042148

Dann die Teilrechte in Namensaktien gewandelt:

PDFBox Version: 3.0.7
Portfolio Performance Version: 0.86.1
System: win32 | x86_64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
Depotinhaber
Vorname Nachname
Stadt, 10.09.2016
Ausbuchung:
Gattungsbezeichnung Fälligkeit näch. Zinstermin ISIN
Uniper SE Inhaber-Teilrechte 04.10.2016 DE000UNSE0T2
Nominal Ex-Tag
STK 61,000 12.09.2016
Verwahrart
Girosammelverwahrung
Einbuchung:
Gattungsbezeichnung ISIN
Uniper SE Namens-Aktien o.N. DE000UNSE018
Nominal
STK 61,000
Verwahrart
Girosammelverwahrung
Weitere Informationen zu dieser Entflechtung erhalten Sie im elektronischen Bundesanzeiger (www.bundesanzeiger.de)
vom 12.09.2016. Etwaige entstehende Aktienspitzen werden durch uns verwertet und der Erlös wird Ihnen gutgeschrieben.
Dieser Beleg wird maschinell erstellt und daher nicht unterschrieben.
DAB Bank ist eine eingetragene Marke der BNP Paribas S.A. Niederlassung Deutschland > Standort: München > Landsberger Straße 300 > 80687 München > Tel. 0 89/ 88 95 - 6000 >
Sitz: Nürnberg HRB Nürnberg 31129 > USt.-Ident-Nr.: DE 191528929 > Sitz der Hauptniederlassung der BNP Paribas S.A.: 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris, Frankreich,
Registergericht: R.C.S. Paris 662 042 449 > Président du Conseil d'Administration: Jean Lemierre, Directeur Général: Jean-Laurent Bonnafé
3.19/DUANDEREEREIAUREENTL/GDBREBE/030795/100916/042148

Hier fand tatsächlich eine Festlegung des Einstandspreises ungleich null auf beiden Seiten statt. Der urspüngliche Einstandspreis der Altaktie war 9,5313 EUR inkl. Gebühren. Nach dem Spin-Off stand er dann bei 8,6648 EUR, sowohl bei den Altaktien als auch bei den neuen. Das ist zehn elftel des Ursprungspreises, was bei einem Tauschverhältnis von 1:10 kein Zufall sein dürfte.

Von der Berechnung her eigentlich wie ein Aktiensplit. Man führt einen Aktiensplit von 11:10 aus (d.h. für 10 Aktien gibt es 11). Das führt zu einer Reduzierung des Einstandspreises auf 10/11 des Originalen. Anschließend nimmt man 1/11 des Bestandes und klebt eine neue ISIN darauf.

Der Einstandspreis wurde dann später beim Verkauf auch entsprechend verwendet:

PDFBox Version: 3.0.7
Portfolio Performance Version: 0.86.1
System: win32 | x86_64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
ORDERABRECHNUNG
VERKAUF AM 29.09.2017  UM 13:54:02 TRADEGATE EXCHANGE NR....
Bezeichnung WKN ISIN
UNIPER SE  NA O.N. UNSE01 DE000UNSE018
Einheit Umsatz
ST 61,00000
Kurs 23,121000 EUR P.ST. FRANCO COURTAGE  
Kurswert EUR 1.410,38
Provision EUR 5,00
Grundgebühr EUR 4,95
Wert 03.10.2017 EUR 1.400,43
[...]
Seite 2 zu Orderabrechnung Nr. ... vom 29.09.2017 Depotnummer ...
Infos bei Gewinn Aktien/ Wertpapiere ungleich Aktien
Veräusserungsgewinn nach Differenzmethode EUR 871,89
Summe ergibt
KAPST-pflichtige Kapitalerträge EUR 871,89
[...] 
Consorsbank ist eine eingetragene Marke der BNP Paribas S.A. Niederlassung Deutschland.
Standort Nürnberg: Bahnhofstraße 55, 90402 Nürnberg, HRB Nürnberg 31129, USt-IdNr. DE191528929
Fon +49 (0) 911 / 369-30 00, Fax +49 (0) 911 / 369-10 00, info@consorsbank.de, www.consorsbank.de
Sitz der BNP Paribas S.A.: 16, boulevard des Italiens, 75009 Paris, Frankreich, Registergericht: R.C.S. Paris 662 042 449
Président du Conseil d‘Administration (Präsident des Verwaltungsrates): Jean Lemierre, Directeur Général (Generaldirektor): Jean-Laurent Bonnafé

Die Einstandspreise wurden/werden bei DAB/Consors immer inkl. aller Nebenkosten aufgeführt, entprechend sind die bei den Splitberechnungen automatisch anteilig mit dabei.

[Sn1kk3r5]

Danke für die weiteren Beispiele.
Mit den Debugs und den weiteren Infos soll erst einmal ein generelles Verständnis der Handhabung über mehrer Broker hinweg enstehen.

Es hilft ja nicht, eine neue Modulation zu bauen die dann ggf. eine unschärfe hat, weil Broker (fiktiv) 5 unterschiedliche Berechnungsmethoden ins Feld führen.

Dein Beispiel von Solventum muss ich mir morgen im Detail ansehen und dann mit Flatex vergleichen. Denn leider geht es ja nicht nur um die Buchungsmethodik sondern auch die Art des Spinn-offs, bsw. Steuerneutrale Zuteilung vs Steuerbehaftete.

Beim Splitt von BYD zB. konnte wir sehen wie unterschiedlich Broker gebucht haben.

[km77]

Im Anschluss Dokumente für flatex.at.
Es sind zwei Kaufbuchungen, dann Spin-off und anschließend die Spitzenregulierung.
Die Einstandskurse für Tencent wurden nicht angepasst, siehe Screenshot.
Der Einstandskurs für JD.com wird mit 0 angegeben, siehe Screenshot.

Kauf 1:

PDFBox Version: 3.0.7
Portfolio Performance Version: 0.86.1
System: win32 | x86_64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
flatexDEGIRO Bank AG
Kundenservice
Opernring 1 / Top 736
1010 Wien
Tel.: +43 - (0)720 518 777
Mail: info@flatex.at
flatexDEGIRO Bank AG -  Opernring 1 / Top 736 -  A-1010 Wien
0303502000002114964520
Abcde
Abcd Abcdefghijk
Abcdefghi 12
1234 Abcdefghi
ÖSTERREICH
          Wien, den 27.07.2021
Sammelabrechnung (Wertpapierkauf/-verkauf)
Ihre Depotnummer: 12345678901
Depotinhaber:     Abcd Abcdefghijk
Nr.176000328/1    Kauf         TENCENT HLDGS   HD-,00002 (KYG875721634/A1138D)
Ordervolumen  : 19,00 St.               Handelsplatz  :              Tradegate
davon ausgef. : 19,00 St.               Schlusstag    :  26.07.2021, 08:00 Uhr
Kurs          : 53,8900 EUR             Kurswert      :           1.023,91 EUR
Devisenkurs   :                         Provision     :               5,90 EUR
Bew-Faktor    : 1,0000                  Eigene Spesen :
Verwahrart    : Wertpapierrechnung     *Fremde Spesen :               2,51 EUR
Lagerstelle   : Clearstream Lux.
Lagerland     : Hongkong              **Einbeh. Steuer:               0,00 EUR
Gewinn/Verlust: 0,00 EUR
Valuta        : 28.07.2021              Endbetrag     :          -1.032,32 EUR
*   Enthalten sind folgende Gebühren
                                Courtage                :             0,00 EUR
                                Tradinggebühr           :             0,00 EUR
                                Regulierung             :             2,44 EUR
                                Schlussnoten            :             0,07 EUR
                                Finanztransaktionssteuer:             0,00 EUR
                                Sonstige                :             0,00 EUR
**  Einbehaltene Kapitalertragsteuer. Details dazu finden Sie im Steuerreport
    unter der Transaktion-Nr.: 2419846094.
Die Verrechnung der Endbeträge erfolgt über Ihr Konto Nr.: 12345678901
______________________________________________________________________________
                                                                     Seite 1/2
flatexDEGIRO Bank AG Niederlassung Österreich | Aktiengesellschaft | Opernring 1 / Top 736 | 1010 Wien | Handelsgericht Wien | FN 334642 x | DVR 4000544 | UID ATU 65140956
Hauptniederlassung: flatexDEGIRO Bank AG | Rotfeder-Ring 7 | 60327 Frankfurt am Main (Deutschland) | Amtsgericht Frankfurt am Main | HRB 105687
- Vorsitzender des Aufsichtsrats: Martin Korbmacher | Vorstand: Frank Niehage (Vors.), Muhamad Said Chahrour, Dr. Benon Janos, Jörn Engelmann, Steffen Jentsch -
2000002114964520 0351303500000101
Die Wertpapiere sowie den Gegenwert werden wir entsprechend der Abrechnung mit
dem  angegebenen  Valutatag  buchen.  Bitte prüfen Sie  diese  Abrechnung  auf
Richtigkeit und Vollständigkeit.  Etwaige Einwendungen gegen diese  Abrechnung
müssen unverzüglich  nach Zugang bei der Bank  erhoben werden. Die
Unterlassung rechtzeitiger Einwendung gilt als Genehmigung. Bitte beachten
Sie mögliche Hinweise des Emittenten  hinsichtlich vorzeitiger Fälligstellung,
beispielsweise wegen Knock-Out, in den jeweiligen Optionsscheinbedingungen und
informieren Sie sich rechtzeitig, welche spezielle Fälligkeitsregelung auf die
von Ihnen gehaltenen Wertpapiere zutreffen. Kapitalerträge sind ESt-pflichtig.
Diese  Mitteilung  ist  maschinell  erstellt  und  wird  nicht unterschrieben.
Für weitergehende Fragen wenden Sie sich bitte an Ihr flatex-Service-Team.
______________________________________________________________________________
                                                                     Seite 2/2
flatexDEGIRO Bank AG Niederlassung Österreich | Aktiengesellschaft | Opernring 1 / Top 736 | 1010 Wien | Handelsgericht Wien | FN 334642 x | DVR 4000544 | UID ATU 65140956
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- Vorsitzender des Aufsichtsrats: Martin Korbmacher | Vorstand: Frank Niehage (Vors.), Muhamad Said Chahrour, Dr. Benon Janos, Jörn Engelmann, Steffen Jentsch -
2000002114964520

Kauf 2:

PDFBox Version: 3.0.7
Portfolio Performance Version: 0.86.1
System: win32 | x86_64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
flatexDEGIRO Bank AG
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Ordervolumen  : 21,00 St.               Handelsplatz  :              Tradegate
davon ausgef. : 21,00 St.               Schlusstag    :  17.12.2021, 10:14 Uhr
Kurs          : 49,3400 EUR             Kurswert      :           1.036,14 EUR
Devisenkurs   :                         Provision     :               5,90 EUR
Bew-Faktor    : 1,0000                  Eigene Spesen :
Verwahrart    : Wertpapierrechnung     *Fremde Spesen :               2,51 EUR
Lagerstelle   : Clearstream Lux.
Lagerland     : Hongkong              **Einbeh. Steuer:               0,00 EUR
Gewinn/Verlust: 0,00 EUR
Valuta        : 21.12.2021              Endbetrag     :          -1.044,55 EUR
*   Enthalten sind folgende Gebühren
                                Courtage                :             0,00 EUR
                                Tradinggebühr           :             0,00 EUR
                                Regulierung             :             2,44 EUR
                                Schlussnoten            :             0,07 EUR
                                Finanztransaktionssteuer:             0,00 EUR
                                Sonstige                :             0,00 EUR
**  Einbehaltene Kapitalertragsteuer. Details dazu finden Sie im Steuerreport
    unter der Transaktion-Nr.: 2604069122.
Die Verrechnung der Endbeträge erfolgt über Ihr Konto Nr.: 12345678901
______________________________________________________________________________
                                                                     Seite 1/2
flatexDEGIRO Bank AG Niederlassung Österreich | Aktiengesellschaft | Opernring 1 / Top 736 | 1010 Wien | Handelsgericht Wien | FN 334642 x | DVR 4000544 | UID ATU 65140956
Hauptniederlassung: flatexDEGIRO Bank AG | Rotfeder-Ring 7 | 60327 Frankfurt am Main (Deutschland) | Amtsgericht Frankfurt am Main | HRB 105687
- Vorsitzender des Aufsichtsrats: Martin Korbmacher | Vorstand: Frank Niehage (Vors.), Muhamad Said Chahrour, Dr. Benon Janos, Jörn Engelmann, Steffen Jentsch -
2000002296853560 0351303500000101
Die Wertpapiere sowie den Gegenwert werden wir entsprechend der Abrechnung mit
dem  angegebenen  Valutatag  buchen.  Bitte prüfen Sie  diese  Abrechnung  auf
Richtigkeit und Vollständigkeit.  Etwaige Einwendungen gegen diese  Abrechnung
müssen unverzüglich  nach Zugang bei der Bank  erhoben werden. Die
Unterlassung rechtzeitiger Einwendung gilt als Genehmigung. Bitte beachten
Sie mögliche Hinweise des Emittenten  hinsichtlich vorzeitiger Fälligstellung,
beispielsweise wegen Knock-Out, in den jeweiligen Optionsscheinbedingungen und
informieren Sie sich rechtzeitig, welche spezielle Fälligkeitsregelung auf die
von Ihnen gehaltenen Wertpapiere zutreffen. Kapitalerträge sind ESt-pflichtig.
Diese  Mitteilung  ist  maschinell  erstellt  und  wird  nicht unterschrieben.
Für weitergehende Fragen wenden Sie sich bitte an Ihr flatex-Service-Team.
______________________________________________________________________________
                                                                     Seite 2/2
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- Vorsitzender des Aufsichtsrats: Martin Korbmacher | Vorstand: Frank Niehage (Vors.), Muhamad Said Chahrour, Dr. Benon Janos, Jörn Engelmann, Steffen Jentsch -
2000002296853560

Spin-off:

PDFBox Version: 3.0.7
Portfolio Performance Version: 0.86.1
System: win32 | x86_64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
flatexDEGIRO Bank AG
Kundenservice
Opernring 1 / Top 736
1010 Wien
Tel.: +43 - (0)720 518 777
Mail: info@flatex.at
flatexDEGIRO Bank AG -  Opernring 1 / Top 736 -  A-1010 Wien
0302402000002463034010
Abcde
Abcd Abcdefghijk
Abcdefghi 12
1234 Abcdefghi
ÖSTERREICH
                 Wien,  25.03.2022
Spin Off
Kundennummer: 1234567
Kontonummer : 12345678901
Depotnummer : 12345678901
Inhaber     : Abcd Abcdefghijk
WKN     ISIN          Wertpapierbezeichnung           Anzahl
A1138D  KYG875721634  TENCENT HLDGS   HD-,00002       40,000000
Sehr geehrter Abcd Abcdefghijk,
im Rahmen eines Spin Off haben wir Ihnen im Verhältnis 21,000000 zu 1,000000
mit Valuta 25.03.2022 in Ihr Depot eingebucht:
WKN     ISIN          Wertpapierbezeichnung                   Anzahl
A2P5N8  KYG8208B1014  JD.COM RG-A                                 1,000000
Für weitergehende Fragen wenden Sie sich bitte an Ihr flatex-Service-Team.
______________________________________________________________________________
                                                                     Seite 1/1
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2000002463034010 0351302400000101

Spitzenregulierung:

PDFBox Version: 3.0.7
Portfolio Performance Version: 0.86.1
System: win32 | x86_64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
flatexDEGIRO Bank AG
Kundenservice
Opernring 1 / Top 736
1010 Wien
Tel.: +43 - (0)720 518 777
Mail: info@flatex.at
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0302402000002555192170
Abcde
Abcd Abcdefghijk
Abcdefghi 12
1234 Abcdefghi
ÖSTERREICH
                 Wien,  28.04.2022
Spitzenregulierung in KYG875721634
Kundennummer: 1234567
Kontonummer : 12345678901
Depotnummer : 12345678901
Inhaber     : Abcd Abcdefghijk
WKN     ISIN          Wertpapierbezeichnung           Anzahl
A1138D  KYG875721634  TENCENT HLDGS   HD-,00002       0,904762
Sehr geehrter Abcd Abcdefghijk,
Spitzenregulierung                                                   20,92 EUR
Steuerpfl. Ertrag                                                     0,00 EUR
Steuerbetrag**                                                        0,00 EUR
Verrechnung über Ihr Konto: 12345678901 Gutschrift                   20,92 EUR
Transaktions-Nr.                                                2808297469
Die Gutschrift erfolgt unter Vorbehalt des Eingangs. Einwendungen müssen
unverzüglich nach Zugang erhoben werden. Die Unterlassung rechtzeitiger
Einwendungen gilt als Genehmigung.
Dieser Beleg ist keine Steuerbescheinigung. Kapitalerträge sind
einkommensteuerpflichtig. Diese Mitteilung ist maschinell erstellt und wird
nicht unterschrieben.
Für weitergehende Fragen wenden Sie sich bitte an Ihr flatex-Service-Team.
______________________________________________________________________________
                                                                     Seite 1/1
flatexDEGIRO Bank AG Niederlassung Österreich | Aktiengesellschaft | Opernring 1 / Top 736 | 1010 Wien | Handelsgericht Wien | FN 334642 x | DVR 4000544 | UID ATU 65140956
Hauptniederlassung: flatexDEGIRO Bank AG | Rotfeder-Ring 7 | 60327 Frankfurt am Main (Deutschland) | Amtsgericht Frankfurt am Main | HRB 105687
- Vorsitzender des Aufsichtsrats: Martin Korbmacher | Vorstand: Frank Niehage (Vors.), Muhamad Said Chahrour, Dr. Benon Janos, Jörn Engelmann, Steffen Jentsch -
2000002555192170 0351302400000101

Daten Tencent:

Daten JD.com:

[kimmerin]

Neues von der Spin-Off-Front: Thyssen Krupp → tk accelis:

ING-DiBa AG · 60628 Frankfurt am Main
Depotinhaber: Vorname Nachname
Direkt-Depot Nr.: 1234567890
Herrn Datum: 30.10.2026
Vorname Nachname Seite: 1 von 1
Adressstr. 123
12345 Stadt
Wertpapier Eingang
Sehr geehrter Herr Nachname,
nachstehende Wertpapiere haben wir Ihrem Depot gutgeschrieben:
Nominale / Stück Wertpapier-Informationen Schlusstag Auftragsnummer
x,yy Stück tk accelis Group AG & Co. KGaA 28.10.2026 0087654321
Inhaber-Aktien o.N.
ISIN (WKN): DE000TKCC1S8 (TKCC1S)
Girosammelverwahrung 
Die Gesellschaft hat einen Spin-off durchgeführt. Wir haben Ihrem
Depot die neuen Aktien eingebucht.
Die Einbuchung erfolgte steuerneutral. Das heißt, die ursprünglichen
Anschaffungskosten werden auf die neuen Bestände aufgeteilt.
Die Einbuchung erfolgte i.V. 20:1 auf Ihren Bestand in der W KN 750000.
Bei Fragen besuchen Sie uns einfach unter www.ing.de/wertpapierwissen - da gibt es viele schnelle 
Antworten. 
 
Mit freundlichen Grüßen 
Ihre ING
Maren Glismann Frank Leitermann
Leiterin Kundenbetreuung Leiter Kundenkommunikation
ING-DiBa AG · Theodor-Heuss-Allee 2 · 60486 Frankfurt am Main · Vorsitzende des Aufsichtsrates: Susanne Klöß-Braekler · Vorstand: Lars Stoy (Vorsitzender), 
Michael Clijdesdale, Eddy Henning, Nikolaus Maximilian Linaric, Dr. Ralph Müller, Nurten Spitzer-Erdogan · Sitz: Frankfurt am Main · AG Frankfurt am Main HRB 7727 
Steuernummer: 014 220 2800 4 · USt-IdNr.: DE 114 103 475 · Internet: www.ing.de · BIC: INGDDEFFXXX · Mitglied im Einlagensicherungsfonds
87.359/12.25/1053/35

Im Depot wurden die jeweiligen Anschaffungskosten so wie von mir im Thread weiter oben schon mal beschrieben angesetzt.

Thyssen Krupp: Einstandskurs und Gebühren jeweils 20/21 des originalen Werts
tk accelis: Einstandskurs und Gebühren von Thyssen Krupp 1/21 des originalen Werts

Weitere Dokumente über obiges hinaus (von einer allgemeinen Ankündigung mit den generellen Infos über Tauschverhältnis, Datum und “weitere Infos folgen” abgesehen) gab es nicht.

Edit: Kleine Klarstellung. Die Verhältnisse beziehen sich auf den Gesamtwert, d.h am Ende steht bei beiden Werten der identische Einstandskurs da, bei den Gebühren stehen 20/21 der Gesamtsumme bei Thyssen Krupp und 1/21 bei ak accelis auf dem Zettel.

[kleinebaerin76]

Ich könnte von sBroker (Sandvik —> Alleima) und DKB (Vivendi SA—>Louis Hachette Group u. Canal+ ) beisteuern, von 2022 und 2025. Ist das noch interessant oder zu alt für Euch?

Außerdem zahlen Franzosen scheinbar gerne ihre Dividende in Form von Aktien anderer Unternehmen (bsp. Sanofi —>Europa SAS oder Vivendi —> Havas und Univ. Music Gr.) - ist das hier auch von Interesse oder ist das wieder ganz was anderes als ein SpinOff? Auch hier hätte ich Beispiele.

[Sn1kk3r5]

sBroker und DKB sind absolut von Interesse.

Den Dividenden-Teil brauchen wir hier nicht.

[kimmerin]

@kleinebaerin76

ist das hier auch von Interesse oder ist das wieder ganz was anderes als ein SpinOff?

Auch wenn @Sn1kk3r5 was anderes sagt, kannst du die ja gerne mit beisteuern. Ob dann mal was daraus wird, kann natürlich nicht garantiert werden, aber wenn du schon mal dabei bist…

[stoeggich]

ich habe Flatex de mehre müsste ich mal raus suchen

[kleinebaerin76]

Ich fange mal an mit sBroker:

Sandvik → Alleima 5:1 (es gab bei mir keine Bruchstücke)
Einstandskurs Alleima am 31.08.2022: 8,859€
Sandvik: ‘Daten älter als 10 Jahre stehen auf Grund der EU-Datenschutzgrundverordnung nicht mehr zur Verfügung.’; aktuell bei sBr. mit 10,611€ angegeben; die PDFs habe ich aber ja…:

20140120_WertpapierkaufSandvikABNamnAktier:

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
BELEGDRUCK=J
ORIGINAL=1
FAXVERSAND=N
Wertpapierabrechnung EMAILVERSAND=N
DEPOTNUMMER=577/0570/503
Kauf Limitauftrag DEPOTUNTERBEZEICHNUNG=
Kommissionsgeschäft VERSANDARTENSCHLUESSEL=0000
ADRESSZEILE1=pFUR
ADRESSZEILE2=LpPaSZ aeGwpb
ADRESSZEILE3=JT YnOTDfNPAyx 0
Tdri        Depot-Nr. Abrechnungs-Nr. ADRESSZEILE4=49863 qDmKnx
owqxBy hhmBmT 623/0294/247 21404248 ADRESSZEILE5=
Ee QQNGjEvYfVC 8 ADRESSZEILE6=
28254 qBsDhK BELEGNUMMER=6520
SEITENNUMMER=1
Depotinhaber STEUERERSTATTUNG=N
uXLpOi LwkXzf
Wiesbaden, 20.01.2014
Wir haben für Sie gekauft
Gattungsbezeichnung ISIN
Sandvik AB Namn-Aktier o.N. SE0000667891
Nominal Kurs
STK 400,000 EUR 10,5500
Handelstag 20.01.2014 Kurswert EUR 4.220,00-
Handelszeit 09:38 Orderentgelt EUR 16,45-
Börse Quotrix Fremde Spesen EUR 2,08-
Verwahrart Wertpapierrechnung
Lagerland Schweden
Wert Konto-Nr. Betrag zu Ihren Lasten
22.01.2014 88/0352/460 EUR 4.238,53
Fremde Spesen beinhalten ggf. gesetzliche MwSt.
Mit freundlichen Grüßen
S Broker AG & Co. KG
Dieser Beleg wird maschinell erstellt und daher nicht unterschrieben.
           
3.18/ABREABHNHANDKFDI/GAAASAFG/006520/210114/005645
            

20140120_WertpapierkaufSandvikABNamnAktiero

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
BELEGDRUCK=J
ORIGINAL=1
FAXVERSAND=N
Wertpapierabrechnung EMAILVERSAND=N
DEPOTNUMMER=840/3965/992
Kauf DEPOTUNTERBEZEICHNUNG=
Kommissionsgeschäft VERSANDARTENSCHLUESSEL=0000
ADRESSZEILE1=ctrT
ADRESSZEILE2=zgVvIs sBjCHa
ADRESSZEILE3=Tx oHdmrMtwqfg 3
cYih        Depot-Nr. Abrechnungs-Nr. ADRESSZEILE4=35219 CUJVuo
qEodqN jAWifY 817/8328/520 49212351 ADRESSZEILE5=
IH LoNAxtUHgOf 0 ADRESSZEILE6=
67111 nbZcPc BELEGNUMMER=6519
SEITENNUMMER=1
Depotinhaber STEUERERSTATTUNG=N
fFSVBK cUAOpA
Wiesbaden, 20.01.2014
Wir haben für Sie gekauft
Gattungsbezeichnung ISIN
Sandvik AB Namn-Aktier o.N. SE0000667891
Nominal Kurs
STK 100,000 EUR 10,5390
Handelstag 20.01.2014 Kurswert EUR 1.053,90-
Handelszeit 09:28 Orderentgelt EUR 10,90-
Börse Tradegate Exchange Fremde Spesen EUR 2,08-
Verwahrart Wertpapierrechnung
Lagerland Schweden
Wert Konto-Nr. Betrag zu Ihren Lasten
22.01.2014 29/2531/750 EUR 1.066,88
Fremde Spesen beinhalten ggf. gesetzliche MwSt.
Mit freundlichen Grüßen
S Broker AG & Co. KG
Dieser Beleg wird maschinell erstellt und daher nicht unterschrieben.
           
3.18/ABREABHNHANDKFDI/aNsfYqGN/123752/611076/544975
            

20220812_weisung-kapitalmassnahme-sandvik-ab-namnaktier
(keine ‘Weisung’ von mir, das ging automatisch…),
=Vorankündigung, braucht Ihr wahrscheinlich gar nicht, oder?

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
~$~|KM40|815329||||||||KM.D220812.AFP||||20220812||2260|0000|||||~$~
S Broker AG & Co. KG · Postfach 90 01 50 · 39133 Magdeburg Seite 1 von 1
Depotnummer 0359013651
Ri. iSCvPD JyNnDV
Belegnummer 05266030
Datum 12.08.2022
EWaP
fIkxwc BsbgMv
TN zbQVQEecXHz 5
75992 ltkWqw
Entflechtung (Spin-off)
Nominale Wertpapierbezeichnung ISIN (WKN)
Stück 500 SANDVIK AB SE0000667891 (865956)
NAMN-AKTIER O.N.
Wertpapierrechnung Schweden
Sehr geehrte Depotkundin, sehr geehrter Depotkunde,
die Gesellschaft plant die Entflechtung (Spin-off) der ALLEIMA AB durchzuführen.
Ex-Tag 26.08.2022
Verhältnis 5 : 1
ISIN (WKN) neu noch nicht bekannt
ALLEIMA AB
Für 5 Aktien dieser Gesellschaft, die am 25.08.2022, abends (Stichtag) in Ihrem Bestand sind, erhalten Sie 1 Aktie der
ALLEIMA AB zusätzlich.
Sobald wir die neuen Aktien erhalten, werden wir diese einbuchen.
Bitte beachten Sie, dass die Buchung dieser Kapitalmaßnahme einen steuerpflichtigen Kapitalertrag darstellen kann. Im Fall
der Steuerpflicht wird die Kapitalertragsteuer sofort bei Buchung von Ihrem Verrechnungskonto einbehalten und abgeführt.
Diese Information wurde in den Wertpapier-Mitteilungen bzw. von unseren ausländischen Verwahrern oder vom
Emittenten veröffentlicht. Wir sind verpflichtet, diese Information an Sie weiterzuleiten. Den Inhalt der Information
haben wir nicht geprüft und können keine Haftung dafür übernehmen.
Ihre Fragen beantworten wir gern.
Mit freundlichen Grüßen
S Broker AG & Co. KG
Dieses Dokument wurde maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
5500.08122159.0000033KM40
SBRO_KM40_v1.5P.KM.D220812.HlK_5691

20220901_kapitalmassnahme-sandvik-ab-namnaktier:

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
~$~|mL88|765808||||||||KM.D220901.AFP||||20220901||34|0000|||||~$~
S Broker AG & Co. KG · Postfach 90 01 50 · 39133 Magdeburg
Depotnummer 6547584337
NA. eNiKia YyXeGD
Belegnummer 47226357
Datum 01.09.2022
XDMg
hOYXGF RNUqzH
ts OIQnjUsnlNJ 6
27111 Udaerj
Entflechtung (Spin-off)
Nominale Wertpapierbezeichnung ISIN (WKN)
Stück 500 SANDVIK AB SE0000667891 (865956)
NAMN-AKTIER O.N.
Sehr geehrte Depotkundin, sehr geehrter Depotkunde,
Ihrem Depot wurden mit Valuta 31.08.2022 Wertpapiere zu folgenden Bedingungen gutgeschrieben:
Ex-Tag: 26.08.2022
Verhältnis: 5 : 1
Einbuchung
Stück 100 ALLEIMA AB SE0017615644 (A3DSME)
NAMN-AKTIER O.N.
Wertpapierrechnung Schweden
Als Ergebnis der Entflechtung erhalten Sie zusätzlich Aktien der ALLEIMA AB. Die bei der Einbuchung entstandenen
Bruchteile werden später separat reguliert.
Ab sofort können Sie über die neuen Aktien verfügen.
Eine eventuelle Nachbelastung der uns berechneten Steuern und Gebühren behalten wir uns vor.
Entgelt für die Teilnahme an der Kapitalmaßnahme -10,00 EUR
Ausmachender Betrag -10,00 EUR
Sofern keine Umsatzsteuer ausgewiesen ist, handelt es sich um eine umsatzsteuerbefreite Finanzdienstleistung.
Das Entgelt erhöht die steuerlichen Anschaffungskosten für die neuen Titel und wird bei einem späteren Verkauf
berücksichtigt.
Ihre Fragen beantworten wir gern.
Mit freundlichen Grüßen
S Broker AG & Co. KG
5500.09012214.0000033KM51
SBRO_KM51_v1.4P.KM.D220901.WiG_95

[kleinebaerin76]

nochmal sBroker, E.ON – > Uniper
Einstandskurs E.ON nicht bekannt, da nur Beleg ‘Einlieferung’ (Erbe) und älter als 10J.; in sBroker aktuell mit 0,00€ angegeben;
waren 9 Aktien, durch Split dann 27;
hierzu dann SpinOff i.V. 10:1 mit Spitzenverkauf;

2016-09-10_Kapitalmaßnahme Uniper SE Inhaber-Teilrechte-1:

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
BELEGDRUCK=J
ORIGINAL=1
Entflechtung FAXVERSAND=N
EMAILVERSAND=N
Durchführungsanzeige DEPOTNUMMER=226/9841/935
DEPOTUNTERBEZEICHNUNG=
VERSANDARTENSCHLUESSEL=0000
ADRESSZEILE1=PHmV
ADRESSZEILE2=yyQNuL qjlKMs
F        ADRESSZEILE3=wP dKLPGProeCQ 9
Depot-Nr. Ausführungs-Nr.
tHoNav
RQ FFT VJgWeE ADRESSZEILE4=12917 mTEVXb
599/3655/314 42878169 ADRESSZEILE5=
ADRESSZEILE6=
277 L19R HjpKuIKfLfAVpGp 9
BELEGNUMMER=9514
SEITENNUMMER=1
Depotinhaber STEUERERSTATTUNG=N
Knctuj Pohzty
Wiesbaden, 10.09.2016
Ihr Depotbestand:
Gattungsbezeichnung ISIN
E.ON SE Namens-Aktien o.N. DE000ENAG999
Nominal Ex-Tag
STK 27,000 12.09.2016
Verwahrart
Girosammelverwahrung
Einbuchung:
Gattungsbezeichnung Fälligkeit näch. Zinstermin ISIN
Uniper SE Inhaber-Teilrechte 04.10.2016 DE000UNSE0T2
Nominal
STK 2,700
Verwahrart
Girosammelverwahrung
Weitere Informationen zu dieser Entflechtung erhalten Sie im elektronischen Bundesanzeiger (www.bundesanzeiger.de)
vom 12.09.2016. Etwaige entstehende Aktienspitzen werden durch uns verwertet und der Erlös wird Ihnen gutgeschrieben.
Mit freundlichen Grüßen
S Broker AG & Co. KG
Dieser Beleg wird maschinell erstellt und daher nicht unterschrieben.
           
3.18/DUANDEREEREIKAPMENTL/GDBVKAPU/007554/100916/015157
            

2016-09-12_Wertpapierverkauf Uniper SE Inhaber-Teilrechte

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
BELEGDRUCK=J
ORIGINAL=1
Wertpapierabrechnung FAXVERSAND=N
EMAILVERSAND=N
DEPOTNUMMER=703/2484/336
Spitze Verkauf DEPOTUNTERBEZEICHNUNG=
DZXXRyImRtXsPfaGkuJ VERSANDARTENSCHLUESSEL=6614
ADRESSZEILE1=WWAG
ADRESSZEILE2=fvlAZk OlGPtJ
i        ADRESSZEILE3=xg NypICeFbpDe 0
Depot-Nr. Abrechnungs-Nr.
Gx ADRESSZEILE4=65468 Trebur
F mJKH
2B chvjja SUrFFtDcGQLD 276/9527/599 36139701 ADRESSZEILE5=
ADRESSZEILE6=
4647 QDtvHvGt 9
BELEGNUMMER=2981
SEITENNUMMER=1
Depotinhaber STEUERERSTATTUNG=N
hwfoCd bsndzh
Wiesbaden, 12.09.2016
Wir haben für Sie verkauft
Gattungsbezeichnung Fälligkeit näch. Zinstermin ISIN
Uniper SE Inhaber-Teilrechte 04.10.2016 DE000UNSE0T2
Nominal Kurs
STK 0,700 EUR 10,5500
Handelstag 12.09.2016 Kurswert EUR 7,39 
Handelszeit 15:42
Handelsplatz außerbörslich
Verwahrart Girosammelverwahrung
Wert Konto-OT. Betrag zu Ihren Gunsten
14.09.2016 02/5616/194 EUR 7,39
Wir werden in Ihrem Depot wie angegeben buchen.
Mit freundlichen Grüßen
S Broker AG & Co. KG
Dieser Beleg wird maschinell erstellt und daher nicht unterschrieben.
           
3.18/KJobvIfCYqWXpwwP/GAAASAFG/894323/097145/568025
            

Weitere (DKB) folgen, aber für heute ‘gute Nacht!’

[kleinebaerin76]

nochmal E.ON → Uniper
Einstandskurs E.ON siehe Kauf, in sBroker aktuell mit 22,14€ angegeben;
hierzu dann SpinOff i.V. 10:1; Einstandskurs Neu-Aktie unbekannt ; in sBr aktuell mit 399,90€ angegeben

20110307_WertpapierkaufEONAGNamensAktien

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
BELEGDRUCK=J
ORIGINAL=1
FAXVERSAND=N
 EMAILVERSAND=N
Wertpapierabrechnung DEPOTNUMMER=875/6932/647
 DEPOTUNTERBEZEICHNUNG=
VERSANDARTENSCHLUESSEL=0000
Kauf ADRESSZEILE1=Frau
Kommissionsgeschäft ADRESSZEILE2=jvuzzF JpRVtU
ADRESSZEILE3=mr ieesfTXqsBT 2
ADRESSZEILE4=58586 GUMQiM
       ADRESSZEILE5=
iPgz  Depot-Nr. Abrechnungs-Nr. ADRESSZEILE6=
GDkHyM dvyMAo  100/2797/157 56742941 BELEGNUMMER=4227
PJ eljZNmshQJo 3  qhqHAXDhDUpL=1
43543 Ciznki  STEUERERSTATTUNG=N
 
Depotinhaber
DQbRvg VfpsLV
  
Wir haben für Sie gekauft Wiesbaden, 07.03.2011
  
Gattungsbezeichnung ISIN
E.ON AG Namens-Aktien o.N. DE000ENAG999
Nominal Kurs
STK 170,000 EUR 23,1950
  
Handelstag 07.03.201 1 Kurswert                    EUR 3.943,15-
Handelszeit 12:10 Orderentgelt                EUR 15,76-
Börse Xetra/EDE Fremde Spesen               EUR 0,60-
Verwahrart Girosammelverwahrung
 
Wert  Konto-Nr. Betrag zu Ihren Lasten  
09.03.2011 32/7781/462 EUR 3.959,51
  
 
 
Fremde Spesen beinhalten ggf. gesetzliche MwSt.
Wir werden in Ihrem Depot wie angegeben buchen.
 
Mit freundlichen Grüßen
S Broker AG & Co. KG
Dieser Beleg wird maschinell erstellt und daher nicht unterschrieben.
           
3.31/ABREABHNHANDKFDI/IwbPFZkf/224033/642771/385142
            

20110530_WertpapierkaufEONAGNamensAktienoN47094

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
BELEGDRUCK=J
ORIGINAL=1
FAXVERSAND=N
 EMAILVERSAND=N
Wertpapierabrechnung DEPOTNUMMER=029/9172/193
 DEPOTUNTERBEZEICHNUNG=
VERSANDARTENSCHLUESSEL=0000
Kauf Limitauftrag ADRESSZEILE1=Ydkp
Kommissionsgeschäft ADRESSZEILE2=dQStov HExfxd
ADRESSZEILE3=kV WvkkzLplTAM 2
ADRESSZEILE4=21165 rbghnn
       ADRESSZEILE5=
xpfN  Depot-Nr. Abrechnungs-Nr. ADRESSZEILE6=
vowXcx MASymD  540/2145/019 72158123 BELEGNUMMER=1862
UN DJMsnoSPORH 0  SEITENNUMMER=1
87180 MLDEkd  STEUERERSTATTUNG=N
 
Depotinhaber
ughuJG sgZSwI
  
Wir haben für Sie gekauft Wiesbaden, 30.05.2011
  
Gattungsbezeichnung ISIN
E.ON AG Namens-Aktien o.N. DE000ENAG999
Nominal Kurs
STK 80,000 EUR 19,5500
  
Handelstag 30.05.201 1 Kurswert                    EUR 1.564,00-
Handelszeit 09:02 Orderentgelt                EUR 10,90-
Börse Xetra/EDE Fremde Spesen               EUR 0,60-
Verwahrart Girosammelverwahrung
 
Wert  Konto-Nr. Betrag zu Ihren Lasten  
01.06.2011 98/5329/097 EUR 1.575,50
  
 
 
Fremde Spesen beinhalten ggf. gesetzliche MwSt.
Wir werden in Ihrem Depot wie angegeben buchen.
 
Mit freundlichen Grüßen
S Broker AG & Co. KG
Dieser Beleg wird maschinell erstellt und daher nicht unterschrieben.
           
3.31/ABREABHNHANDKFDI/GAAASAFG/982155/042283/828305
            

2016-09-10_Kapitalmaßnahme Uniper SE Inhaber-Teilrechte:

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
BELEGDRUCK=J
ORIGINAL=1
Entflechtung FAXVERSAND=N
EMAILVERSAND=N
Durchführungsanzeige DEPOTNUMMER=629/6008/954
DEPOTUNTERBEZEICHNUNG=
VERSANDARTENSCHLUESSEL=0000
ADRESSZEILE1=LJkM
ADRESSZEILE2=udfnmL OIvcwZ
h        ADRESSZEILE3=iJ SMhkRkPiEeJ 3
Depot-Nr. Ausführungs-Nr.
lmljTn
Fl hEN Fsvzwm ADRESSZEILE4=72997 RkYxge
055/3945/849 22031051 ADRESSZEILE5=
ADRESSZEILE6=
227 A58z hVTbkcBrHWefZjy 7
BELEGNUMMER=6705
SEITENNUMMER=1
KJnWkirwonXc STEUERERSTATTUNG=N
kqQEUK duSPqP
Wiesbaden, 10.09.2016
Ihr Depotbestand:
Gattungsbezeichnung ISIN
E.ON SE Namens-Aktien o.N. DE000ENAG999
Nominal Ex-Tag
STK 250,000 12.09.2016
Verwahrart
Girosammelverwahrung
Einbuchung:
Gattungsbezeichnung Fälligkeit näch. Zinstermin ISIN
Uniper SE Inhaber-Teilrechte 04.10.2016 DE000UNSE0T2
Nominal
STK 25,000
Verwahrart
Girosammelverwahrung
Weitere Informationen zu dieser Entflechtung erhalten Sie im elektronischen Bundesanzeiger (www.bundesanzeiger.de)
vom 12.09.2016. Etwaige entstehende Aktienspitzen werden durch uns verwertet und der Erlös wird Ihnen gutgeschrieben.
Mit freundlichen Grüßen
S Broker AG & Co. KG
Dieser Beleg wird maschinell erstellt und daher nicht unterschrieben.
           
3.18/DUANDEREEREIKAPMENTL/ZBnNSSeD/746752/364722/688404
            

[kimmerin]

Wie ist denn laut s-broker dein aktueller Einstandskurs für e.on und Uniper (sofern du die noch hast)? EUR 20,13?

[kleinebaerin76]

aktuelle Einstandskurse (ich habs auch oben in kursiv ergänzt):

• im ersten Depot (mit den 27 Anteilen E.ON) 0,00€; Uniper nicht mehr vorhanden
• im zweiten Depot (250 St.) 20,14€ für E.ON und 399,90 für Uniper

[kleinebaerin76]

Und nun noch die angekündigten Belege von der DKB

Vivendi … bißchen verwirrend…
Kauf 2013 350 St. ins ING-Depot
28.04.2021 - Übertrag von ING nach DKB (DKB sagt heute Durchschn.-Kaufpreis: 14,36€)
2021 - Stockdividende → Universal Music Group ‘DKB-Durchschn.-Kaufpreis’ 25,25€
2024 - zunächst als SpinOff bezeichnet, dann z.T. storniert und zu Stockdividenden geändert;

• der Unterschied ist die steuerliche Behandlung, oder? -
  → 1:1 CANAL+ S.A. ‘DKB-Durchschn.-Kaufpreis’ 3,49€
  → 1:1 HAVAS N.V. ‘DKB-Durchschn.-Kaufpreis’ 18,00€
  → 1:1 LOUIS HACHETTE GROUP ‘DKB-Durchschn.-Kaufpreis’ 1,20€

20130620_Direkt_Depot_8001947332_Abrechnung_Kauf_FR0000127771

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
ING-DiBa AG   60628 Frankfurt am Main
Depotinhaber: ru. yWyIWC yYPVRU
Direkt-Depot Nr.: 5735040211
bJoQ Datum: 20.06.2013
YO. CyEBKO NakmDn
pK UKxCfyAXNMM 4 Seite: 1 von 1
05773 kueErV
Wertpapierabrechnung Kauf
Ordernummer 12344920.001
ISIN (WKN) FR0000127771 (591068)
Wertpapierbezeichnung Vivendi S.A. Actions Port. EO 5,5
Nominale Stück 350,00
Kurs EUR 14,30
Handelsplatz Direkthandel
Ausführungstag / -zeit 20.06.2013 um 16:32:30 Uhr
Kurswert EUR 5.005,00
Franz. Transaktionssteuer 0,20% EUR 10,01
Provision EUR 12,51
Endbetrag zu Ihren Lasten EUR 5.027,52
Abrechnungskonto 1508473208
Valuta 24.06.2013
Wertpapiere zugunsten Girosammelverwahrung.
Diese Order wurde mit folgendem Limit / -typ erteilt: 14,30 EUR
Details zur französischen Finanztransaktionssteuer finden Sie im Internet unter www.ing-diba.de/fts
Bankgeschäfte einfach unterwegs erledigen - mit der ING-DiBa Smartphone App. Mehr Infos
unter www.ing-diba.de/mobile-banking .
Für Fragen stehen wir Ihnen gerne telefonisch 7 Tage die Woche von 7.30 bis 22 Uhr unter 069 / 50 60 30 50
zur Verfügung.
ING-DiBa AG Vorsitzender des Aufsichtsrates: Ben Tellings Sitz: Frankfurt am Main Internet www.ing-diba.de
Theodor-Heuss-Allee 2 Vorstand: Roland Boekhout (Vorsitzender), AG Frankfurt am Main HRB 7727 E-Mail info@ing-diba.de
60486 Frankfurt am Main Herbert Willius (stellv. Vorsitzender), Bas Brouwers, Steuernummer 047 220 2800 4 BIC: INGDDEFF / BLZ: 500 105 17
Bernd Geilen, Katharina Herrmann, Martin Krebs USt-IdNr. DE 114 103 475 Mitglied im Einlagensicherungsfonds
34WAAD8001947332_T

20210923_Stockdividende_Einbuchungen_Kapitalmaßnahmen_vom_23.09.2021

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
10919 Berlin Seite 1 von 2
Depotnummer 529996090
Kundennummer 4901201813
qOqnmL gyTfdxcS sQvTJw
Belegnummer 75044637
qRcj Datum 23.09.2021
lxYAjN GFyIlDDH nzBYak Kapitalmaßnahme FR00001277712900
oq vcRfaKzmFRA 7
31195 kWCpMC
Stockdividende
Nominale Wertpapierbezeichnung ISIN (WKN)
Stück 350 VIVENDI SE FR0000127771 (591068)
ACTIONS PORT. EO 5,5
Sehr zKsWQsh oHlQ zOLOpo,
Ihrem Depot wurden mit Valuta 23.09.2021 Wertpapiere zu folgenden Bedingungen gutgeschrieben:
Ex-Tag: 21.09.2021
Verhältnis: 1 : 1
Einbuchung
Stück 350 UNIVERSAL MUSIC GROUP B.V. NL0015000IY2 (A3C291)
AANDELEN OP NAAM EO1
Die Gesellschaft hat ihre Dividende in Form weiterer Aktien ausgeschüttet.
Für eine Aktie der Gesellschaft, die am 20.09.2021, abends (Stichtag) in Ihrem Bestand war, erhalten Sie eine Aktie der
UNIVERSAL MUSIC GROUP B.V.
Bitte beachten Sie, dass die Buchung aus dieser Kapitalmaßnahme einen steuerpflichtigen Kapitalertrag nach § 20 EStG
darstellt und die Steuer sofort bei Buchung von Ihrem Verrechnungskonto einbehalten und abgeführt werden kann.
Eine eventuell nachträgliche Gebühren- und Quellensteuerbelastung behalten wir uns vor.
Ihre Fragen beantworten wir gern.
Mit freundlichen Grüßen
Deutsche Kreditbank AG
Ermittlung steuerrelevanter Erträge auf Folgeseite.
0453.06543217.1234561KM51
Seite 2 von 2
Depotnummer 745636389
Kundennummer 5579353984
Belegnummer 17633897
Datum 23.09.2021
Ermittlung steuerrelevanter Erträge
steuerrelevanter Bewertungskurs 24,67 EUR
Unbarer Ertrag aus Kapitalmaßnahmen 8.634,50 EUR
Bitte beachten Sie, dass eine Belastung der Kapitalertragsteuer auf Basis der zuvor genannten Bemessungsgrundlage
aufgrund nicht ausreichender Kontodeckung nicht durchgeführt werden konnte. Nach § 44 Abs. 1 Satz 10 EStG ist das
depotführende Institut verpflichtet, den fehlenden Steuerabzug der Finanzverwaltung zu melden. Zur Vermeidung dieser
Meldung ist es erforderlich, dass auf Ihrem Verrechnungskonto 7681246231 innerhalb der nächsten 10 Tage eine
ausreichende Kontodeckung sichergestellt ist. Bei Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.
Dieses Dokument wurde maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
0453.01232217.1765422KM51
0453.12132217.1234563KM51

2024-12-11_Kapitalmaßnahme_WKN_591068

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
10919 Berlin Seite 1 von 2
Depotnummer 072229118
Kundennummer 4018337307
mkAryH WIHtcqDr liFNLH
Belegnummer 19967632
nXZR Datum 10.12.2024
TqhpmT OhGkcFfi QzIiNf Kapitalmaßnahme FR00001277714700
mw isSawHAXtwN 4
00469 gssvNh
Entflechtung (Spin-off)
Nominale Wertpapierbezeichnung ISIN (WKN)
Stück 350 VIVENDI SE FR0000127771 (591068)
ACTIONS PORT. EO 5,5
Sehr vrezwkA IQLw lrTOle,
die Gesellschaft hat die Entflechtung (Spin-off) der CANAL+ S.A., HAVAS N.V. und LOUIS HACHETTE GROUP
beschlossen.
Ex-Tag 16.12.2024
Verhältnis 1 : 1
ISIN (WKN) neu FR001400T0D6 (A40UCY)
CANAL+ S.A.
Verhältnis 1 : 1
ISIN (WKN) neu NL0015002AH0 (A40UCX)
HAVAS N.V.
Verhältnis 1 : 1
ISIN (WKN) neu FR001400TL40 (A40V35)
LOUIS HACHETTE GROUP
Für 1 Aktie dieser Gesellschaft, die am 13.12.2024, abends (Stichtag) in Ihrem Bestand ist, erhalten Sie 1 Aktie der
jeweiligen Gesellschaft zusätzlich.
Bitte beachten Sie, dass die Buchung dieser Kapitalmaßnahme einen steuerpflichtigen Kapitalertrag darstellen kann. Im Fall
der Steuerpflicht wird die Kapitalertragsteuer sofort bei Buchung von Ihrem Verrechnungskonto einbehalten und abgeführt.
Eine eventuelle nachträgliche Quellensteuerbelastung behalten wir uns vor.
Weitere Informationen liegen aktuell nicht vor.
0883.12543200.0000315KM40
Seite 2 von 2
Depotnummer 970717412
Kundennummer 3244476045
Belegnummer 51709447
Datum 10.12.2024
Diese Information wurde in den Wertpapier-Mitteilungen bzw. von unseren ausländischen Verwahrern oder vom
Emittenten veröffentlicht. Wir sind verpflichtet, diese Information an Sie weiterzuleiten. Den Inhalt der Information
haben wir nicht geprüft und können keine Haftung dafür übernehmen.
Ihre Fragen beantworten wir gern.
Mit freundlichen Grüßen
Deutsche Kreditbank AG
Dieses Dokument wurde maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
0883.12543200.0000316KM40

2025-01-15_Kapitalmaßnahme_Einbuchung_WKN_591068 (HAVAS N.V.)

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
10919 Berlin Seite 1 von 3
Depotnummer 060601609
Kundennummer 1482633146
PBFLjp LYRrLYOE ItjNGh
Belegnummer 58986997
mCMP Datum 14.01.2025
mdUfjE kdbxEjfe wmkCWD Kapitalmaßnahme oZ45717732168863
XK PlrOcOHbrGs 4
68744 SPVnLV
Stockdividende - Neubuchung nach Storno
Nominale Wertpapierbezeichnung ISIN (WKN)
Stück 350 VIVENDI SE FR0000127771 (591068)
ACTIONS PORT. EO 5,5
YygI SHwojbu HsmT HVDBqp,
Ihrem Depot wurden mit Valuta 18.12.2024 Wertpapiere zu folgenden Bedingungen gutgeschrieben:
Ex-Tag: 16.12.2024
Verhältnis: 1 : 1
Einbuchung
Stück 350 HAVAS N.V. NL0015002AH0 (A40UCX)
AANDELEN AAN TOONDER EO -,20
Mit Belegnummer 90074766 informierten wir Sie über die Entflechtung (Spin-off) der HAVAS N.V.
Nach aktueller Veröffentlichung handelt es sich hierbei um eine Stockdividende.
Die Gesellschaft hat ihre Dividende in Form weiterer Aktien ausgeschüttet.
Für 1 Aktie der Gesellschaft, die am 13.12.2024, abends (Stichtag) in Ihrem Bestand war, erhalten Sie 1 Aktie der HAVAS
N.V. zusätzlich.
Bitte beachten Sie, dass die Buchung aus dieser Kapitalmaßnahme einen steuerpflichtigen Kapitalertrag nach § 20 EStG
darstellt und die Steuer sofort bei Buchung von Ihrem Verrechnungskonto einbehalten und abgeführt werden kann.
Eine eventuelle nachträgliche Quellensteuerbelastung behalten wir uns vor.
Ab sofort können Sie über die neuen Aktien verfügen.
0843.01436850.0098764KM51
Seite 2 von 3
Depotnummer 150154717
Kundennummer 4594861679
Belegnummer 23493500
Datum 14.01.2025
Ihre Fragen beantworten wir gern.
Mit freundlichen Grüßen
Deutsche Kreditbank AG
Ermittlung steuerrelevanter Erträge auf Folgeseite.
0843.01436850.0098764KM51
Seite 3 von 3
Depotnummer 394657790
Kundennummer 5453569515
Belegnummer 32407705
Datum 14.01.2025
Ermittlung steuerrelevanter Erträge
steuerrelevanter Bewertungskurs 1,80 EUR
Unbarer Ertrag aus Kapitalmaßnahmen 630,00 EUR
Berechnungsgrundlage für die Kapitalertragsteuer 630,00 EUR
Steuerberechnung (Geschäftsvorfallnummer 40154191256)
Kapitalertragsteuer 24,45 % auf 630,00 EUR 154,04- EUR
Solidaritätszuschlag 5,50% auf 154,04 EUR 8,47- EUR
Kirchensteuer 9,00% auf 154,04 EUR 13,86- EUR
Ausmachender Betrag 176,37- EUR
Den ausmachenden Betrag buchen wir mit Valuta 18.12.2024 zu Lasten des Kontos 6581370287
(lNjM PB45 1877 4195 3420 5897 87), BLZ 42241167. (BIC MTxGFNy1357)
Nachrichtlich die Übersicht Ihrer Verrechnungs- und Steuertopfsalden zum Zeitpunkt der Erstellung der Abrechnung.
Verlustverrechnungstöpfe Berechnungsgrundlage
der gezahlten Steuern
Euro Aktien Sonstige Sparer- anrechenbare Aktien und Sonstige
Pauschbetrag Quellensteuer
Vorher 907,84 0,00 0,00 0,00 2.148,43
Unbarer Ertrag aus 0,00 0,00 0,00 0,00 630,00
Kapitalmaßnahme
Nachher 907,84 0,00 0,00 0,00 2.778,43
Dieses Dokument wurde maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
0883.01142150.0000625KM51
0883.01142150.0000626KM51

2025-01-15_Kapitalmaßnahme_Einbuchung_WKN_591068 (Canal+)

PDFBox Version: 3.0.8
Portfolio Performance Version: 0.90.0
System: macosx | aarch64 | 21.0.5+11-LTS | Azul Systems, Inc.
-----------------------------------------
10919 Berlin Seite 1 von 2
Depotnummer 279429585
Kundennummer 3615873974
JXlwLU cTtVKbaQ bDvIgf
Belegnummer 61429754
wCtY Datum 14.01.2025
rgaqbb MkrLknqJ WuWgyI Kapitalmaßnahme Hs38333332822398
Zi UdSFIcWDsNZ 2
59698 VOdiOJ
Entflechtung (Spin-off) - Neubuchung nach Storno
Nominale Wertpapierbezeichnung ISIN (WKN)
Stück 350 VIVENDI SE FR0000127771 (591068)
ACTIONS PORT. EO 5,5
gyPu iizeMWz ehDA vgYamy,
Ihrem Depot wurden mit Valuta 18.12.2024 Wertpapiere zu folgenden Bedingungen gutgeschrieben:
Ex-Tag: 16.12.2024
Verhältnis: 1 : 1
Einbuchung
Stück 350 CANAL+ S.A. FR001400T0D6 (A40UCY)
ACTIONS PORT. EO -,25
Als Ergebnis der Entflechtung erhalten Sie zusätzlich Aktien der CANAL+ S.A.
Bitte beachten Sie, dass die Buchung dieser Kapitalmaßnahme einen steuerpflichtigen Kapitalertrag darstellen kann. Im Fall
der Steuerpflicht wird die Kapitalertragsteuer sofort bei Buchung von Ihrem Verrechnungskonto einbehalten und abgeführt.
Eine eventuelle nachträgliche Quellensteuerbelastung behalten wir uns vor.
Ihre Fragen beantworten wir gern.
Mit freundlichen Grüßen
Deutsche Kreditbank AG
Ermittlung steuerrelevanter Erträge auf Folgeseite.
0098.01123450.0543267KM51
Seite 2 von 2
Depotnummer 680961817
Kundennummer 2811992222
Belegnummer 44563625
Datum 14.01.2025
Ermittlung steuerrelevanter Erträge
steuerrelevanter Bewertungskurs 3,49 EUR
Unbarer Ertrag aus Kapitalmaßnahmen 1.221,50 EUR
Berechnungsgrundlage für die Kapitalertragsteuer 1.221,50 EUR
Steuerberechnung (Geschäftsvorfallnummer 12471262807)
Kapitalertragsteuer 24,45 % auf 1.221,50 EUR 298,66- EUR
Solidaritätszuschlag 5,50% auf 298,66 EUR 16,42- EUR
Kirchensteuer 9,00% auf 298,66 EUR 26,87- EUR
Ausmachender Betrag 341,95- EUR
Den ausmachenden Betrag buchen wir mit Valuta 18.12.2024 zu Lasten des Kontos 6799279329
(IBAN gZ73 5780 3942 2338 2889 11), BLZ 77238376. (BIC omNZBbu4287)
Nachrichtlich die Übersicht Ihrer Verrechnungs- und Steuertopfsalden zum Zeitpunkt der Erstellung der Abrechnung.
Verlustverrechnungstöpfe Berechnungsgrundlage
der gezahlten Steuern
Euro Aktien Sonstige Sparer- anrechenbare Aktien und Sonstige
Pauschbetrag Quellensteuer
Vorher 907,84 0,00 0,00 0,00 2.778,43
Unbarer Ertrag aus 0,00 0,00 0,00 0,00 1.221,50
Kapitalmaßnahme
Nachher 907,84 0,00 0,00 0,00 3.999,93
Dieses Dokument wurde maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
0883.01142150.0000468KM51
0883.01142150.0000469KM51

2025-01-15_Kapitalmaßnahme_Abrechnung_WKN_A40V35 (Louis Hachette - hier ist wieder nur von SpinOff die Rede)

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10919 Berlin Seite 1 von 2
Depotnummer 194220915
Kundennummer 8116334267
XZPHJq IfgQPXwu pTmbpy
Belegnummer 64588595
wlQW Datum 14.01.2025
TEOQUA exdDGTOr DmRYhK Kapitalmaßnahme FR00001277714700
ih moLzGjcoGKb 0
43427 hZucHl
Quellensteuerbelastung in Folge einer Kapitalmaßnahme
Nominale Wertpapierbezeichnung ISIN (WKN)
Stück 350 LOUIS HACHETTE GROUP FR001400TL40 (A40V35)
ACTIONS PORT. EO -,20
Hyyt IjhzSLD qaiI uTMkfR,
für den obigen Depotbestand aus Buchung vom 18.12.2024 mit Belegnummer 67241973 hat die Lagerstelle für die
Quellensteuerberechnung einen Betrag von 0,74 EUR pro Stück zugrunde gelegt.
Einbehaltene Quellensteuer 25,00% auf 259,00 EUR 64,75- EUR
Davon eingebuchte anrechenbare Quellensteuer 12,80% 33,15 EUR
Ausmachender Betrag 64,75- EUR
Den Gegenwert buchen wir mit Valuta 27.12.2024 zu Lasten des Kontos 2361177033
(IBAN fu42 0726 1274 5977 9322 14), BLZ 488 253 50 (BIC NyzeMNp5130).
Im Rahmen der gebuchten Entflechtung (Spin off) der LOUIS HACHETTE GROUP belasten wir gemäß der Vorgehensweise
unserer Lagerstelle 25% Quellensteuer auf den quellensteuerpflichtigen Anteil. Dieser entspricht EUR 0,74 je zugebuchter
LOUIS HACHETTE GROUP Aktie (ISIN FR001400TL40/WKN A40V35). Bitte beachten Sie, dass von der Kursbasis EUR
1,20 (fiskaler Referenzpreis) EUR 0,74 je Aktie quellensteuerpflichtig sind und der quellensteuerfreie Anteil EUR 0,46 je
Aktie beträgt.
12,2% Quellensteuer sind rückforderbar.
Ihre Fragen beantworten wir gern.
Mit freundlichen Grüßen
Deutsche Kreditbank AG
Ermittlung steuerrelevanter Erträge auf Folgeseite.
1283.01167539.00086505KM70
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Depotnummer 436615596
Kundennummer 3915810067
Belegnummer 99026228
Datum 14.01.2025
Veräußerung infolge von Kapitalmaßnahme - Kurswert 0,00 EUR
steuerrelevanter Bewertungskurs liegt nicht vor
Steuerliche Informationen zur angerechneten Quellensteuer (Geschäftsvorfallnummer 86119827114)
Steuerliche Ausgleichsrechnung (Verrechnung von Verrechnungstopfguthaben mit Steuern)
Anrechenbare ausländische Quellensteuer 12,53- EUR
Verrechnete anrechenbare ausländische Quellensteuer (Verhältnis 100/25) 50,12- EUR
Berechnungsgrundlage für die Kapitalertragsteuer 50,10- EUR
Kapitalertragsteuer 24,45 % auf 50,10- EUR 12,25 EUR
Solidaritätszuschlag 5,50 % auf 12,25- EUR 0,67 EUR
Kirchensteuer 9,00 % auf 12,25- EUR 1,10 EUR
Steuerausgleich 14,02 EUR
Den ausmachenden Betrag buchen wir mit Valuta 14.01.2025 zu Gunsten des Kontos 1702408062
(IBAN hw46 3238 8607 1344 1909 97), BLZ 15911336. (BIC xYNxUqL2414)
Nachrichtlich die Übersicht Ihrer Verrechnungs- und Steuertopfsalden zum Zeitpunkt der Erstellung der Abrechnung.
Verlustverrechnungstöpfe Berechnungsgrundlage
der gezahlten Steuern
Euro Aktien Sonstige Sparer- anrechenbare Aktien und Sonstige
Pauschbetrag Quellensteuer
Vorher 0,00 0,00 0,00 0,00 50,10
Anrechenbare 0,00 0,00 0,00 33,15 0,00
Quellensteuer aus
Kapitalmaßnahmen
Steuerausgleich 0,00 0,00 0,00 12,53- 50,10-
Nachher 0,00 0,00 0,00 20,62 0,00
Dieses Dokument wurde maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
0987.03457850.0095776KM70

Schaut mal, ob Ihr damit was anfangen könnt… ?!