Steuerberechnung bei mehreren Käufen (FIFO)

Hallo,
ich steuere auf eine Depotübertragung zu und bin jetzt auf das Thema Einstandspreise gestossen. Erstmal vielen Dank, dass sich Leute die Arbeit gemacht haben, so ein Programm zu schreiben!

Jetzt mal eben ein Beispiel zum Verständnis des FIFO-Prinzips (die Kursdaten sehe ich inzwischen unter Trades):

  • 1.1. Kurs 100€: kaufe 10 Stk = 1000€
  • 1.2. Kurs 50€: kaufe 10 Stk = 500€
  • 1.3. Kurs 75€: verkaufe 20 Stk = 1500€

Ich habe also nichts verdient. Kann es sein, dass dann trotzdem für die zweite Tranche Steuern anfallen, während die Verluste aus der 1. Tranche bei mir hängen bleiben?

Sollte man nicht jedes Jahr soviel verkaufen (und wieder kaufen), dass man seinen Freibetrag ausnützt und damit möglichst viele alte Aktionen los wird?

Kann man mit Tranchen, die einen Verlust eingefahren haben, irgendwas machen um die Steuern zu optimieren?

Ihr könnt auch gerne schreiben, dass ich die falsche Frage gestellt habe. Bn jetzt erst in das Theme eingestiegen. Danke.

Nein.

Kann man machen, ob das sinnvoll ist, ist abhängig von den Kosten des Verkaufs/Kaufs.

Dieser Grund erscheint wenig sinnvoll.

Ja, Verlusttopf generieren. Das ist aber nur lohnenswert wenn man seinen Freibetrag eh schon mit normalen Erträgen verbraucht hat (oder weiß das man ihn mehr als verbrauchen wird).

Falls es sich bei den Stücken in Deinem Beispiel nicht um Aktien handelt, sondern um z.B. ETF, dann auch immer die entsprechende Freistellung beachten, die gilt sowohl bei Gewinnen als auch bei Verlusten.

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Mit “Freistellung” meint Progfriese die Teilfreistellung eines Fonds, abhängig vom Aktienanteil im Fond.

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So ist es (ETF) und danke für den Pointer. Nächstes Thema … erstmal wieder lesen …