Nachtrag zu den Wechselgebühren: Also das ist kein Nischenthema bei nur Kauf/Verkauf, sondern ist auch für Dividenden/Ausschüttungen relevant.
Bei einem einzigen PDF mit Verkauf auf USD Konto, kam es zu einer Steuerstattung. Der Verkauf hat einen Verlust realisiert. Die Steuerstattung in EUR wurde von der Bank in USD umgerechnet und ebenso dem USD Konto gutgeschrieben. Der importer erstellt aus dem PDF zwei Buchungssätze: Verkauf und Steuerrückerstattung.
Der Verkauf wird korrekt mit der korrekten USD Summe erfasst.
Die Steuerrückerstattung (EUR Betrag in PP) ist durchgestrichen und bringt den Fehler “null: Buchungswährung EUR passt nicht zu Kontowährung USD”
Jetzt bin ich mir unsicher, ob man eine Steuerrückerstattung überhaupt einem Wertpapier direkt zuordnen sollte, weil die ja nur anfällt, wenn man verrechenbare Gewinne hatte in dem Jahr? Also evtl ist Nichterfassung schon korrekt und der Verkauf würde korrekt gebucht?
Hallo @Oktavian
zu diesem PDF-Debug… wenn alles i.O. ist, dann werden die Steuern nun mit erfasst. Dies kannte der PDF-Importer nocht nicht, aber sollte beim nächsten Release mit dabei sein.
Zu deinem Nachtrag … Ein PDF-Debug ist immer der Start, damit wir verstehen, was du möchtest.
Generell ist es von Vorteil, wenn das Wertpapier in der Basiswährung erstellt wird. (z.B. in EUR)
Ich glaube hier ist auch das Problem, dass der Importer das neue Format von dem Wechselkurs nicht nicht kennt o.ä., aber das können wir nur prüfen mit einem PDF-Debug.
Die Steuerrückerstattung werden nach meinem Verständnis ja zu dieser Transaktion verarbeitet, ergo ist diese mit der Erfassung zum Wertpapier, passend. Ich habe dazu auch mal die anderen Importer durchforstet und überall wird dies ebenfalls so behandelt. Es wäre mir neu, wenn dies nicht korrekt wäre, aber ich bin für alles aufgeschlossen.
ich bin mir da noch nicht ganz sicher. Auf jeden Fall hat die Steuerrückerstattung eine wertpapierunabhängige Zufallskomponente, weil Gewinne vorhanden sein müssen. Die Rückerstattung nach Verrechnung des Verlustes kann theoretisch auch mal ein Jahr später passieren (wenn eben das nächste mal Gewinne im entsprechenden Topf gebucht werden). Die Verluste werden in einem Topf gespeichert, wenn sie nicht sofort mit Gewinnen verrechnet werden können.
Um alles konsistent zu buchen, müsste man diese Steuerrückerstattung durch Verrechnung dann aber nicht dem Wertpapier des Verkaufs (der Gewinn), sondern dem Wertpapier aus der Vergangenheit, mit dem der Verlust gemacht wurde, zurechnen. Im PDF fällt dann keine Steuer bei Verkauf mit Gewinn an. Dann müsste man aber dennoch eine Steuer auf den Gewinn berechnen und eben den Verlust aus dem alten Verlusttrade mindern.
Beispiel:
1.1. Kauf 1 Stck Wertpapier A zu 100
1.1. Kauf 1 Stck Wertpapier B zu 100
1.2. Verkauf 1 Stck Wertpapier A zu 50 (Verlust von 50 in PP gebucht bei WP A)
1.2. Bank stellt 50 in den Verlustverrechnungstopf
2.2. Verkauf Wertpapier B zu 150 (50 Gewinn steuerfrei in PP gebucht)
2.2. Bank reduziert Verlustverrechnungstopf um 50
korrekt:
2.2. Verkauf Wertpapier B zu 150 (50 Gewinn Wertpapier B) / 50t Steuer Wertpapier B)
2.2. Steuerrückerstattung von 50t für Wertpapier A buchen
t = tax = Steuersatz z.B. Abgeltungssteuer
Der Steuersatz kann individuell sein und die Quelle des Verlustes im Topf lässt sich nicht aus dem PDF zum Verkauf von Wertpapier B am 2.2. entnehmen.
→ sehr schwer mit PP zu erfassen.
Hier mal das debug, wo die Steuerrückerstattung nicht automatisch importiert wurde (aber wie gesagt ist es ohnehin die Frage, ob man das alles korrekt in PP erfassen möchte wegen des Aufwandes). Verlust des Verkaufs wurde sofort verrechnet, weil Gewinn im Topf vorhanden war. Die Verrechnung führt dann sofort zu einer Steuererstattung.
PDFBox Version: 1.8.16
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Ihren Auftrag haben wir gemäß unseren produktbezogenen
Geschäftsbedingungen "Trading" wie nachstehend ausgeführt.
Die Wertpapiere haben wir der Abrechnung entsprechend gebucht.
Wir bitten Sie, diese Abrechnung auf ihre Richtigkeit und
Vollständigkeit zu überprüfen und etwaige Einwendungen
25449 Quickborn unverzüglich zu erheben.
fon : 04106-708 25 00 Tele
11111 111
Depotnr.: 1111111 11
BLZ: 111 111 11
Vorname Nachname
und Frau Vorname Nachname
Straße 11
1111 Stadt
GESCHÄFTSABRECHNUNG VOM 14.06.2016
*
Wertpapierverkauf
Geschäftsnummer : 11 111111 bis 11 111112
Ordernummer : 111111111111 Rechnungsnummer : 111111111111A011
Geschäftstag : 13.06.2016 Ausführungsplatz : NEW YORK -NYSE- LISTED
(Kommissionsgeschäft)
Wertpapier-Bezeichnung WPKNR/ISIN
Hornbeck Offshore Svcs Inc. A0B9UT
Registered Shares DL -,01 US4405431069
Ihre Order wurde wie folgt ausgeführt:
Handelszeit Nennwert Zum Kurs von Kurswert
17:50 St. 650 USD 9,24 USD 6.006,00
17:50 St. 200 USD 9,24 USD 1.848,00
17:50 St. 100 USD 9,24 USD 924,00
17:50 St. 100 USD 9,24 USD 924,00
17:50 St. 100 USD 9,24 USD 924,00
17:50 St. 137 USD 9,24 USD 1.265,88
17:50 St. 13 USD 9,24 USD 120,12
--------------------------------------------------------------------------------
Summe St. 1.300 USD 9,24 USD 12.012,00
(ggf. gerundet)
--------------------------------------------------------------------------------
Eigene Entgelte
Gesamtprovision : USD 38,89-
--------------------------------------------------------------------------------
Fremde Kosten
Fremde Spesen : USD 14,26-
--------------------------------------------------------------------------------
IBAN Valuta Zu Ihren Gunsten vor Steuern
DE11 1111 1111 1111 1111 11 USD 16.06.2016 USD 11.958,85
Verwahrungs-Art: WERTPAPIERRECHNUNG USA/KANADA
Teilausführung Ihrer Order
Informationen zur steuerlichen Behandlung dieses Geschäftsvorgangs und den auf
Ihrem Konto gebuchten Endbetrag finden Sie auf der separaten Steuermitteilung.
Bei Fragen geben Sie bitte die Ordernummer an.
comdirect bank AG
Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Die Leistung ist gemäß §4 Nr.8 UStG umsatzsteuerfrei. USt-Id-Nr.: DE 112 279 461
A113
DO15DD/16/04/2010
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Kundennr. /BLZ Bezeichnung
1111111 Vorname Nachname und Frau Vorname Nachname
111 111 11 Straße 11 1111 Stadt
abweichend wirtschaftlich Berechtigter
----
c o m d i r e c t b a n k A G
2 5 4 5 1 Q u i c k b o r n
0 1 0 1 1111
T e le f o n : 0 4 1 0 6 - 7 0 8 25 00
F r a u
V o r n a me N a c hname D a t u m : 1 4 . 0 6 .2016
u n d F r a u V o r n a m e a Nachname
D e p o t n u m m er: 1 1 1 1 1 1 1 11
S t S t r a ß e 1 1
1111 Stadt R e f e r e n z - N u mmer: 1 1 I A A A 1 A 11XA111A
Steuerliche Behandlung: Wertpapierverkauf Nr. 11111111 vom 13.06.2016
Stk. 1.300 HORNBECK OFFSH.SVCS DL-01 , WKN / ISIN: A0B9UT / US4405431069
Z u I h r e n G u n s t e n v o r S t e u e r n : E U R 1 0 . 5 8 3 , 9 9 U S D 11 .9 5 8 , 8 5
S te u e rb e m e ss u n g s g r u n d la g e E U R - 1 2 . 6 4 4 , 1 7
K ap i ta le r tr a gs t e ue r ( 2 ) (8 ) E U R 3 . 0 9 1 , 4 8
S ol id a ri tä t sz u s c hl a g E U R 1 6 9 , 9 6
K irc h e n s te u e r _E _U _R _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2_ _7 8_ ,_ 1_ 4_
e r s ta t te t e S t e ue r n E U R 3 . 5 3 9 , 5 8 U_ S_ D_ _ _ _ _ _ _ _ _ __ 3_ ._ _ 9_9 _ 9, _3 _ 7_
Zu Ih r e n G u n s t e n n a c h S t e u er n : U S D 15.958,2 2
Umrechnungen zum Devisenkurs 1,129900
Die Gutschrift erfolgt mit Valuta 16.06.2016 auf Konto USD 11 11111 11 Bankleitzahl : 111 111 11
(2) Durch die Berücksichtigung der Kirchensteuer (8% bzw. 9%) als Sonderausgabe reduziert sich der Kapitalertragsteuersatz auf 24,51% bzw. 24,45%.
(8) Aufgrund des mit diesem Geschäft realisierten Verlustes erstatten wir Ihnen bereits abgeführte Steuern.
KEINE STEUERBESCHEINIGUNG ...
Bisher einbehaltene bzw. angerechnete Steuer in EUR (4)
in 2016 einbehaltene einbehaltener einbehaltene angerechneteKapitalertragsteuer Solidaritätszuschlag Kirchensteuer ausländische Quellensteuer
vor Ermittlung
17.418,96 957,40
1.567,06 1.236,39
nach Ermittlung
14.327,48 787,44 1.288,92 1.236,39
Verrechnungssalden in EUR (4)
2016 Gewinne / Verluste sonstige anrechenbare verfügbarerin aus Aktien Gewinne / Verluste ausländische Quellensteuer Freistellungsauftrag
vor Ermittlung
25.670,38 11.111,11 0,00 0,00
nach Ermittlung
13.026,21 11.111,11
0,00 0,00
Hinweise zur Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage:
zu Ih r e n G u n s te n v o r S te u e rn E U R 10.583,99
An s ch a f f un g vo m 1 0 . 0 3 . 20 15 1 . 3 0 0 , 0 0 S tü ck E_ _U R_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _- _2 3_ ._ 2_ 2__8_,1__7
Summe der Anschaffungskosten aus Anschaffungsvorgängen nach
a b g e l tu n g s te u e rr e le v a n te m S t ic h ta g _E U_ R__ _ _ _ _ _ _ __ _ -__2_3_._2_2_8_,_1_7
S te u e r b e m e s s u n g s g r u n d la g e v o r V er l u s tv e r re c h n u n g E U R -12.644,17
Sonstige Erläuterungen:
Bei Fremdwährungsgeschäften werden für die Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage sowohl der Veräußerungserlös
als auch die Anschaffungskosten in Euro umgerechnet (§ 20 Abs. 4 S. 1 2. Halbsatz EStG).
comdirect bank AG
Diese Abrechnung ist maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
(4) Die ausgewiesenen EUR-Beträge spiegeln den Stand zum Abrechnungszeitpunkt wider.
KEINE STEUERBESCHEINIGUNG
Danke für die Änderungen! Ich habe bei den Käufen/Verkäufen noch ein paar fehlende Importe gefunden. Demnächst werde ich dann mal versuchen die Dividenden zu buchen.
hier ist der Fehler: 3 von 4 Pattern erkannt […]
PDFBox Version: 1.8.16
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Ihren Auftrag haben wir gemäß unseren Sonderbe-
dingungen für Wertpapiergeschäfte wie nachstehend
ausgeführt.
Die Wertpapiere haben wir der Abrechnung entspre-
25449 Quickborn chend gebucht.Wir bitten Sie, diese Abrechnung auf ihre Richtigkeit und
Telefon 01803-33 63 66 Vollständigkeit zu überprüfen und etwaige Einwendungen: unverzüglich zu erheben.
11111 111
Vorname Nachname Depotnummer: 1111111 11
und Frau Vorname Nachname
Straße 11
1111 Stadt
ABRECHNUNG VOM 19.05.2007
Wertpapierkauf
Geschäftsnummer : 11 111111 bis 11 111112
111111111111 Rechnungsnummer : 11111111111DB11
Geschäftstag : 19.05.2007 Börsenplatz : XETRA
Wertpapier-Bezeichnung WPKNR/ISIN
LVMH Moët Henn. L. Vuitton SA 853292
Actions Port. (C.R.) EO 0,3 FR0000121014
Ihre Order wurde wie folgt ausgeführt:
Geschäftsnr. Nennwert Zum Kurs von Kurswert
11 111111 St. 5 EUR 86,00 EUR 430,00
11 111112 St. 95 EUR 86,00 EUR 8.170,00
--------------------------------------------------------------------------------
Zusammenfassung (ggf. gerundet)
St. 100 EUR 86,00
Gesamtkurswert : EUR 8.600,00
Gesamtprovision : EUR 26,40
Börsenplatzabhäng. Entgelt : EUR 1,50
Verrechnung über Konto Valuta Zu Ihren Lasten
1111111 11 EUR 23.05.2007 EUR 8.627,90
Verwahrungs-Art: GIROSAMMELDEPOT
Teilausführung Ihrer Order
comdirect bank AG
Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Die Leistung ist gemäß §4 Nr.8 UStG umsatzsteuerfrei. USt-Id-Nr.: DE 112 279 461
DoComd/01/2001
hier wird der Buchungstyp nicht erkannt (“unbekannter oder nicht unterstützter Buchungstyp”). Ich vermute es ist ein automatischer Verkauf einer Spitze (Bruchstück) durch den broker.
PDFBox Version: 1.8.16
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Ihren Auftrag haben wir gemäß unseren Sonderbe-
dingungen für Wertpapiergeschäfte wie nachstehend
ausgeführt.
Die Wertpapiere haben wir der Abrechnung entspre-
25449 Quickborn chend gebucht.Wir bitten Sie, diese Abrechnung auf ihre Richtigkeit und
Telefon 01803-33 63 66 Vollständigkeit zu überprüfen und etwaige Einwendungen: unverzüglich zu erheben.
11111 111
Vorname Nachname Depotnummer: 1111111 11
und Frau Vorname Nachname
Straße 111
11111 Stadt
ABRECHNUNG VOM 07.06.2005
Wertpapierumtausch
Geschäftsnummer : 11 111111
111111111111 Rechnungsnummer : 111111111111D111
Geschäftstag : 06.06.2005 Börsenplatz : AUSSERB. AUSLAND
Wertpapier-Bezeichnung WPKNR/ISIN
Agere Systems Inc. A0ET5J
Registered Shares DL -,01 US00845V3087
Nennwert Zum Kurs von
St. 0,10 EUR 8,79845
Kurswert : EUR 0,88
Verrechnung über Konto Valuta Zu Ihren Gunsten
1111111 11 EUR 08.06.2005 EUR 0,88
Verwahrungs-Art: GIROSAMMELDEPOT
comdirect bank AG
Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Die Leistung ist gemäß §4 Nr.8 UStG umsatzsteuerfrei. USt-Id-Nr.: DE 112 279 461
DoComd/01/2001
danke, für mich sind das Hieroglyphen. Habe schon Probleme mit xpath Kurse zu importieren, wenn sie kein bekannter Anbieter hat (kopiere einfach den Xpath vom browser).
Gibt es eine detaillierte Anleitung für den PP Importer oder nur den source code auf github? Würde mir das mal genauer anschauen. Kann jedoch keine Programmiersprache - nur modellieren / Pseudocode Logik.
Ich habe hier ein Debug einer Dividendenabrechnung nach dem Halbeinkünfteverfahren. Eine Steuermitteilung als PDF gibt es nicht dazu. Fehler ist 0 von 2 Pattern erkannt.
PDFBox Version: 1.8.16
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25449 Quickborn
11111 111 Depo tnummer: 1111111 11
Frau
Vorname Nachname
und Frau Vorname Nachname
Straße 11
11111 Stadt
15.05.2008
Gutschrift fälliger Wertpapier-Erträge - Halbeinkünfteverfahren
Dividendengutschrift
Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN
p e r 1 4 . 0 5 . 2 0 0 8 K + S A k t ie n ge s e l l sc ha f t 7 1 62 0 0
ST K 8 0 , 00 0 In h a b e r -A k t i e n o . N. D E 0 0 0 71 6 2 0 00
Emissionsland: DEUTSCHLAND
EUR 2,00 Dividende pro Stück für Geschäftsjahr 01.01.07 bis 31.12.07
zahlbar ab 15.05.2008
Ermittlung der Steuerbasisbeträge
Bruttobetrag: EUR 160,00
Einnahmen aus Kapitalvermögen i. S. d. Par. 20 EStG EUR 160,00
gesamt vergütet bescheinigt
Kapitalertragsteuer 20,000 % EUR 32,00 0,00 32,00
Solidaritätszuschlag EUR 1,76 0,00 1,76
Abrechnung Dividendengutschrift
Bruttobetrag: EUR 160,00
20,000 % Kapitalertragsteuer auf EUR 160,00 EUR 32,00 -
5,500 % Solidaritätszuschl. auf EUR 32,00 EUR 1,76 -
Gutschrift auf Konto Valuta Zu Ihren Gunsten
1111111 11 EUR 15.05.2008 EUR 126,24
Die Erträge unterliegen der Besteuerung nach dem Halbeinkünfteverfahren. Die
einbehaltene KEST und der einbehaltene Solidaritätszuschlag werden auf die Steuern
vom Einkommen angerechnet. Bei beschränkt Steuerpflichtigen ist mit dem Steuerabzug
die Steuer im Inland grundsätzlich abgegolten. Dies gilt nicht, wenn die Einkünfte
Betriebseinnahmen eines inländischen Betriebes sind (Par.50 Abs. 5 EStG).
comdirect bank
Aktiengesellschaft
*Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Jahressteuerbescheinigung folgt
Kapitalerträge sind einkommensteuerpflichtig
D111S0/11/2001
Hier ist noch ein Beispiel mit Währungsumrechnung. Fehler scheint gleich/ähnlich zu sein:
PDFBox Version: 1.8.16
-----------------------------------------
25449 Quickborn
11111 111 Depo tnummer: 1111111 11
Frau
Vorname Nachname
und Frau Vorname Nachname
Straße 11
1111 Stadt
10.06.2008
Gutschrift fälliger Wertpapier-Erträge - Halbeinkünfteverfahren
Dividendengutschrift
Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN
p e r 0 6. 05 . 20 0 8 I nt l B u s i ne ss M a c hi n e s Co r p . 8 5 1 3 9 9
S TK 1 0 0 , 0 0 0 R eg i s te r ed S ha r es DL - ,2 0 US 4 59 2 0 0 10 1 4
Emissionsland: VEREINIGTE STAATEN
USD 0,50 Dividende pro Stück für Geschäftsjahr 01.01.08 bis 31.12.08
zahlbar ab 10.06.2008 Quartalsdividende
Ermittlung der Steuerbasisbeträge
Bruttobetrag: USD 50,00
zum Devisenkurs: EUR/USD 1,552700
Bruttobetrag: EUR 32,20
Einnahmen aus Kapitalvermögen i. S. d. Par. 20 EStG EUR 32,20
Abrechnung Dividendengutschrift
Bruttobetrag: USD 50,00
15,000 % Quellensteuer USD 7,50 -
Ausmachender Betrag USD 42,50
zum Devisenkurs: EUR/USD 1,552700 EUR 27,37
Gutschrift auf Konto Valuta Zu Ihren Gunsten
1111111 11 EUR 12.06.2008 EUR 27,37
Die nicht erstattungsfähige Quellensteuer in Höhe von USD 7,50
gleich EUR 4,83 ist ggf. auf die Einkommen- bzw. Körperschaft-
steuer anrechenbar.
Erträge aus ausländischen Aktien unterliegen nicht der Kapitalertragsteuer.
comdirect bank
Aktiengesellschaft
*Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Keine Steuerbescheinigung
Ausländische Quellensteuern dürfen nicht bescheinigt werden
Kapitalerträge sind einkommensteuerpflichtig
D111S1/11/2001
Das betrifft Dividendenabrechnungen vor Einführung der Abgeltungssteuer zum 01.01.2009, soweit ich das sehe.
Es handelt sich um Kapitalmaßnahmen/Verkauf von Spitzen.
Ich habe alle Steuermitteilungen nach dem Begriff Wertpapierverkauf durchsucht und das Ergebnis waren nur Vorfälle, für die es keine normale “Wertpapierabrechnung_Verkauf” gibt. Normalerweise ist die steuerliche Behandlung als extra Seite bei der Wertpapierabrechnung_Verkauf mit drin.
Die Fehlermeldung ist “unbekannter oder nicht unterstützter Buchungstyp”
Debug Steuermitteilung (Verkauf Spitze Hermes an LVMH Aktionäre):
PDFBox Version: 1.8.16
-----------------------------------------
Kundennr. /BLZ Bezeichnung
Vorname Nachname und Frau Vorname Nachname
1111111
111 111 11 Straße 11 11111 Stadt
abweichend wirtschaftlich Berechtigter
----
c o m d i r e c t b a n k A G
2 5 4 5 1 Q u i c k b o r n
0 1 0 1 1823
T e le f o n : 0 4 1 0 6 - 7 0 8 25 00
F r a u
Vorname Nachname D a t u m : 1 4 . 0 1 .2015
u n d F r a u V o r n a m e Nachname
D e p o t n u m m er: 1 1 1 1 1 1 1 11
S t S t r a ß e 1 1
11111 Stadt R e f e r e n z - N u mmer: 11 I 1 1 A A 1 1 1M1111B
Steuerliche Behandlung: Wertpapierverkauf Nr. 11I11AA111M1111B vom 09.01.2015
Stk. -0,878 HERMES INTL SA O.N. , WKN / ISIN: 886670 / FR0000052292
Zu Ih r e n G u n s t e n v o r S te u e r n : E U R 248,4 7
S te u e rb e m e ss u n g s g r u n d la g e v o r V e r lu s tv e r re c h n u n g ( 1 ) E U R 2 , 5 4
v e r re c h n e te s o n s tig e V e rlu s t e E U R 2 , 5 4
S te u e rb e m e ss u n g s g r u n d la g e n a c h V e r lu s t ve r r ec h n u n g E U R 0 , 0 0
K ap i ta le r tr a gs t e ue r E U R 0 , 0 0
S ol id a ri tä t sz u s c hl a g E U R 0 , 0 0
K irc h e n s te u e r _E U_ R_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0_ _, 0_ _0
ab g e f ü h rt e S t e u er n E_ _U _R _ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ __0_,0_ _0
Zu Ih r e n G u n s t e n n a c h S t e u er n : E U R 248,4 7
Die Gutschrift erfolgt mit Valuta 13.01.2015 auf Konto EUR mit der IBAN DE11 1111 1111 1111 1111 50
(1) siehe "Hinweise zur Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage" auf der Folgeseite
KEINE STEUERBESCHEINIGUNG ...
Bisher einbehaltene bzw. angerechnete Steuer in EUR (4)
in 2015 einbehaltene einbehaltener einbehaltene angerechneteKapitalertragsteuer Solidaritätszuschlag Kirchensteuer ausländische Quellensteuer
vor Ermittlung
0,00 0,00
0,00 0,00
nach Ermittlung
0,00 0,00 0,00 0,00
Verrechnungssalden in EUR (4)
2015 Gewinne / Verluste sonstige anrechenbare verfügbarerin aus Aktien Gewinne / Verluste ausländische Quellensteuer Freistellungsauftrag
vor Ermittlung
0,00 -1.195,51 -28,03 1.602,00
nach Ermittlung
0,00 -1.192,97
-28,03 1.602,00
Hinweise zur Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage:
z u Ih r e n G u n s te n v o r S te u e rn E U R 248,47
An sc h af fu ng v o m 2 4. 1 2. 2 0 1 4 0 , 87 S tü c k _E _U _R _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ -_ _2 4_5_,_9__3
Summe der Anschaffungskosten aus Anschaffungsvorgängen nach
a b g e l tu n g s te u e rr e le v a n te m S t ic h ta g E_ _U R__ _ _ _ __ _ __ _ __ __-2_4__5_,_9_3
S te u e r b e m e s s u n g s g r u n d la g e v o r V er l u s tv e r re c h n u n g E U R 2,54
comdirect bank AG
Diese Abrechnung ist maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
(4) Die ausgewiesenen EUR-Beträge spiegeln den Stand zum Abrechnungszeitpunkt wider.
KEINE STEUERBESCHEINIGUNG
anderes beispiel:
PDFBox Version: 1.8.16
-----------------------------------------
Kundennr. /BLZ Bezeichnung
1111111 Vorname Nachname und Frau Vorname Nachname
111 111 11 St Straße 111 11111 Stadt
abweichend wirtschaftlich Berechtigter
----
c o m d i r e c t b a n k A G
2 5 4 5 1 Q u i c k b o r n
0 1 0 1 1823
T e le f o n : 0 4 1 0 6 - 7 0 8 25 00
F r a u
Vorname Nachname D a t u m : 1 2 . 0 5 .2014
u n d F r a u V o r n a m e Nachname D e p o t n u m m er: 1 1 1 1 1 1 1 00
S t S t r a ß e 1 1
1 1 1 1 1 S tadt R e f e r e n z - N u mmer: 1 P I 1 1 E 1 C A AA111E1
Steuerliche Behandlung: Wertpapierverkauf Nr. 1PI11D1CAAA111E1 vom 06.05.2014
Stk. 4 LSI CORP. DL-,01 , WKN / ISIN: 867761 / US5021611026
Z u Ih r e n G u n s t e n v o r S te u e r n : E U R 32,2 5
S te u e rb e m e ss u n g s g r u n d la g e E U R 0 , 0 0
K ap i ta le r tr a gs t e ue r E U R 0 , 0 0
S ol id a ri tä t sz u s c hl a g E U R 0 , 0 0
K irc h e n s te u e r _E U_ R_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 0_ _, 0_ 0_
a b g e f ü h rt e S t e u er n E_ U_ R_ _ _ _ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _0_,__0 0_
Zu Ih r e n G u n s t e n n a c h S t e u er n : E U R 32,2 5
Die Gutschrift erfolgt mit Valuta 06.05.2014 auf Konto EUR mit der IBAN DE11 1111 1111 1111 1111 11
KEINE STEUERBESCHEINIGUNG ...
Bisher einbehaltene bzw. angerechnete Steuer in EUR (4)
in 2014 einbehaltene einbehaltener einbehaltene angerechneteKapitalertragsteuer Solidaritätszuschlag Kirchensteuer ausländische Quellensteuer
vor Ermittlung
0,02 0,00
0,00 0,00
nach Ermittlung
0,02 0,00 0,00 0,00
Verrechnungssalden in EUR (4)
in 2014 Gewinne / Verluste sonstige anrechenbare verfügbareraus Aktien Gewinne / Verluste ausländische Quellensteuer Freistellungsauftrag
vor Ermittlung
-1.130,11 -607,18 -149,01 1.602,00
nach Ermittlung
-1.130,11 -607,18
-149,01 1.602,00
Hinweise zur Ermittlung der Steuerbemessungsgrundlage:
zu Ih r e n G u n s te n v o r S te u e rn E U R 32,25
Veräußerungserlös aus Anschaffungsvorgängen vor
a b g e l tu n g s te u e rr e le v a n te m S t ic h ta g _E _U R_ _ _ _ _ _ __ _ _ _ _ _ __ -__32_,__2_5
S te u e r b e m e s s u n g s g r u n d la g e v o r V er l u s tv e r re c h n u n g E U R 0,00
comdirect bank AG
Diese Abrechnung ist maschinell erstellt und wird nicht unterschrieben.
(4) Die ausgewiesenen EUR-Beträge spiegeln den Stand zum Abrechnungszeitpunkt wider.
KEINE STEUERBESCHEINIGUNG
hier war der Bruchstückverkauf in einem Wertpapierabrechnung_Verkauf***.PDF aber es kommt der gleiche Fehler mit “unbekannter oder nicht unterstützter Buchungstyp”:
PDFBox Version: 1.8.16
-----------------------------------------
Ihren Auftrag haben wir gemäß unseren Sonderbe-
dingungen für Wertpapiergeschäfte wie nachstehend
ausgeführt.
Die Wertpapiere haben wir der Abrechnung entspre-
25449 Quickborn chend gebucht.Wir bitten Sie, diese Abrechnung auf ihre Richtigkeit und
Telefon 01803-33 63 66 Vollständigkeit zu überprüfen und etwaige Einwendungen: unverzüglich zu erheben.
11113 010
Vorname Nachname Depotnummer: 1111111 11
und Frau Vorname Nachname
Straße 11
11111 Stadt
ABRECHNUNG VOM 19.04.2007
Wertpapierumtausch
Geschäftsnummer : 11 111111
111111111111 Rechnungsnummer : 111111111111DB11
Geschäftstag : 18.04.2007 Börsenplatz : AUSSERB. AUSLAND
Wertpapier-Bezeichnung WPKNR/ISIN
LSI Corp. 867761
Registered Shares DL -,01 US5021611026
Nennwert Zum Kurs von
St. 0,32 EUR 7,12514
Kurswert : EUR 2,28
Verrechnung über Konto Valuta Zu Ihren Gunsten
1111111 11 EUR 20.04.2007 EUR 2,28
Verwahrungs-Art: GIROSAMMELDEPOT
comdirect bank AG
Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Die Leistung ist gemäß §4 Nr.8 UStG umsatzsteuerfrei. USt-Id-Nr.: DE 812 279 461
DoComd/01/2001
Verkaufs-PDFs gibt es zu diesen Vorfällen jeweils nicht. Immer wenn ein "Steuerliche Behandlung: Wertpapierverkauf " in der Steuermitteilung war, gab es keine extra-Verkaufsabrechnung. Normalerweise ist die Steuermitteilung mit in dem Verkaufs-PDF. Hier handelte es sich aber um Vorgänge ohne Zutun des Kunden. Die wurden von der Bank automatisch gebucht. Beispiel wäre eine Übernahme oder irgendeine corporate action mit anschließendem Verkauf der Bruchstücke (comdirect unterstützte keine Bruchstücke bei Aktien).
anderes Thema: Ich habe auch noch nicht importierbare PDFs “Dividendengutschrift_” bzw. “Ertragsgutschrift_” (bei Fonds) mit Besteuerung nach dem Halbeinkünfteverfahren (galt: 2001-2008). Erst ab 2009 gibt es Steuermitteilungen in der Postbox. Ich glaube deshalb war der debug oben von 2007 auch in einer Wertpapierabrechnung_Verkauf statt später in einer Steuermitteilung. Die Dividenden nach Halbeinkünfteverfahren sind daher nie in Steuermitteilungen. Soll ich da ruhig noch ein paar debugs machen oder wird der Dividendenimport für die Jahre 2001-2008 nur von sehr wenigen benötigt, so dass es nicht lohnt?
Edit: die gingen schon mit dem letzten update durch
Halbeinkünfteverfahren ausländische Dividende mit QSt:
PDFBox Version: 1.8.16
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25449 Quickborn
11111 111 Depo tnummer: 1111111 11
Frau
Vorname Nachname
und Frau Vorname Nachname
Straße 11
11111 Stadt
04.02.2008
Gutschrift fälliger Wertpapier-Erträge - Halbeinkünfteverfahren
Dividendengutschrift
Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN
p e r 1 7 .0 8. 2 0 0 7 P et r o le o B r as i l ei ro S . A . 8 9 9 0 1 9
S T K 30 0, 00 0 R eg . P re fe r r e d Sh ar e s o .N . BR P E TR A C N P R 6
Emissionsland: BRASILIEN
EUR 0,18691529 Dividende pro Stück für Geschäftsjahr 01.01.07 bis 31.12.07
zahlbar ab 29.01.2008 Zwischendividende
Abrechnung Dividendengutschrift
Bruttobetrag: EUR 56,07
15,000 % Quellensteuer EUR 8,41 -
Gutschrift auf Konto Valuta Zu Ihren Gunsten
1111111 11 EUR 29.01.2008 EUR 47,66
Die Erträge unterliegen der üblichen Besteuerung.
Die nicht erstattungsfähige Quellensteuer in Höhe von EUR 8,41
ist ggf. auf die Einkommen- bzw. Körperschaftsteuer anrechenbar.
Erträge aus ausländischen Aktien unterliegen nicht der Kapitalertragsteuer.
comdirect bank
Aktiengesellschaft
*Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Keine Steuerbescheinigung
Ausländische Quellensteuern dürfen nicht bescheinigt werden
Kapitalerträge sind einkommensteuerpflichtig
D762S0/11/2001
ETF:
PDFBox Version: 1.8.16
-----------------------------------------
25449 Quickborn
11111 1110 Depo tnummer: 1111111 11
Frau
Vorname Nachname
und Frau Vorname Nachname
Straße 111
11111 Stadt
15.12.2008
G u t s c h ri f t fä ll ig e r W e r t p a p i e r -E r tr ä g e
Ertragsgutschrift
Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN
p er 1 2 . 1 2 . 2 00 8 iS ha r es D J E U R O S TO X X 5 0 ( D E) 5 93 39 5
S T K 24 0 , 0 0 0 I n h a b er -A n t ei l e D E 00 0 59 33 9 5 6
Emissionsland: DEUTSCHLAND
EUR 0,208 Ausschüttung pro Stück für Geschäftsjahr 01.05.08 bis 30.04.09
EUR 0,00 Anteil Körperschaftsteuerminderungsbetrag pro Stück
zahlbar ab 15.12.2008
Abrechnung Ertragsgutschrift
Bruttobetrag: EUR 49,92
Gutschrift auf Konto Valuta Zu Ihren Gunsten
1111111 11 EUR 15.12.2008 EUR 49,92
anrechenbare Quellensteuer Privatvermögen/Betriebsvermögen EUR 2,04
Wegen der Besteuerung im Einzelfall weisen wir auf den Rechenschaftsbericht
der Gesellschaft hin.
comdirect bank
Aktiengesellschaft
*Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Keine Steuerbescheinigung
Kapitalerträge sind einkommensteuerpflichtig
D762S0/11/2001
inländische Aktie:
PDFBox Version: 1.8.16
-----------------------------------------
25449 Quickborn
11111 111 Depo tnummer: 1111111 11
Frau
Vorname Nachname
und Frau Vorname Nachname
Straße 11
11111 Stadt
16.05.2008
Gutschrift fälliger Wertpapier-Erträge - Halbeinkünfteverfahren
Dividendengutschrift
Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN
p e r 1 5 . 0 5 . 2 0 0 8 D eu t sc h e T el e k o m A G 5 5 5 7 50
S T K 1 6 6 , 00 0 N am e n s - A kt i e n o. N . D E0 0 05 5 5 7 50 8
Emissionsland: DEUTSCHLAND
EUR 0,78 Dividende pro Stück für Geschäftsjahr 01.01.07 bis 31.12.07
zahlbar ab 16.05.2008
Ermittlung der Steuerbasisbeträge
Bruttobetrag: EUR 129,48
Einnahmen aus Kapitalvermögen i. S. d. Par. 20 EStG EUR 129,48
gesamt vergütet bescheinigt
Kapitalertragsteuer 20,000 % EUR 25,90 0,00 25,90
Solidaritätszuschlag EUR 1,42 0,00 1,42
Abrechnung Dividendengutschrift
Bruttobetrag: EUR 129,48
20,000 % Kapitalertragsteuer auf EUR 129,48 EUR 25,90 -
5,500 % Solidaritätszuschl. auf EUR 25,90 EUR 1,42 -
Gutschrift auf Konto Valuta Zu Ihren Gunsten
1111111 11 EUR 16.05.2008 EUR 102,16
Die Erträge unterliegen der Besteuerung nach dem Halbeinkünfteverfahren. Die
einbehaltene KEST und der einbehaltene Solidaritätszuschlag werden auf die Steuern
vom Einkommen angerechnet. Bei beschränkt Steuerpflichtigen ist mit dem Steuerabzug
die Steuer im Inland grundsätzlich abgegolten. Dies gilt nicht, wenn die Einkünfte
Betriebseinnahmen eines inländischen Betriebes sind (Par.50 Abs. 5 EStG).
comdirect bank
Aktiengesellschaft
*Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
Jahressteuerbescheinigung folgt
Kapitalerträge sind einkommensteuerpflichtig
D762S0/11/2001
Die Finanzreports bei Comdirect umfassen mehrere Konten in einem PDF: Verrechnungskonto, Girokonto, Tagesgeldkonto, Kreditkartenkonto (auch mehrere), Fremdwährungskonto (auch mehrere).
Einige Geldflüsse wie Dividenden, Käufe, Verkäufe werden schon durch die detaillierteren einzel PDFs erfasst. Die Finanzreports sind für PP zusätzlich relevant, weil dort die Zinsen+Steuern auf die Zinsen fürs Tagesgeld abgerechnet wurden und auch manche nicht direkt auf ein Wertpapier bezogene Kosten wie SMS-Tan Kosten, früher Order-Limitgebühr(glaube inzwischen auch bei Nichtausführung kostenlos) oder Depotgebühren.
Zusätzlich kann man den Finanzreports den Saldo der externen cashflows entnehmen: Einlagen hin zu comdirect oder Entnahmen. Für PP interessiert mich hauptsächlich der Saldo der externen cashflows zwischen allen comdirect Konten und der Außenwelt: Was ging ins Depot rein (Sparrate) bzw. wie viel wurde entnommen entspart?
Derzeit werden alle Kreditkartenumsätze importiert.
Ich würde es übersichtlicher finden lediglich die Abbuchung vom Konto zu erfassen (“Lastschrift”) und die Kreditkartenumsätze (“Visa-Umsatz”) und die Einlage aufs Kreditkartenkonto “Visa-Kartenabrechnung” zu ignorieren. Denn man müsste die entsprechenden Kreditkarten-Umsätze von Hand auf ein Kreditkartenkonto umbuchen. Dafür würde man aber bei den Auswertungen in PP keinen Zusatznutzen erzielen. Daher sehe ich für mich den Nachteil einzelne Buchungen Konten zuordnen zu müssen, ohne dass dadurch ein Vorteil für die Portfolioauswertung entsteht.
Was ist der Nutzen der jetzigen Implementierung - wie nutzt ihr das sinnvoll in PP und wieso nicht in einem extra haushaltsbuch-Programm? Wird PP mit der Zeit langsamer, wenn man so umfangreiche Umsätze importiert? Leidet da nicht die Übersichtlichkeit unter “alle Buchungen”, wenn auch viele nicht Portfolio bezogene Umsätze drin stehen? Bin relativer Anfänger mit PP und habe noch keinen Finanzreport importiert.
hier kommt die Fehlermeldung “element cannot be mapped to a null key”. Die dazugehörige Steuermitteilung wurde korrekt als Dividende erfasst. Es handelt sich um Zinsen auf eine Nachzahlung nach squeeze-out, also passt Dividende für PP auch am Besten.
Die Fehlermeldung lässt aber leider den restlichen Import abbrechen:
Wäre es möglich den Fehler zu überspringen und andere, selektierte PDFs in einem Rutsch zu importieren?
aus Fehlerprotokoll:
Caused by: java.lang.NullPointerException: element cannot be mapped to a null key
at java.base/java.util.Objects.requireNonNull(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.Collectors.lambda$groupingBy$53(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.Collectors.lambda$groupingBy$53(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReduceOps$3ReducingSink.accept(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReferencePipeline$2$1.accept(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReferencePipeline$2$1.accept(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReferencePipeline$3$1.accept(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReferencePipeline$2$1.accept(Unknown Source)
at java.base/java.util.ArrayList$ArrayListSpliterator.forEachRemaining(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.AbstractPipeline.copyInto(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.AbstractPipeline.wrapAndCopyInto(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReduceOps$ReduceOp.evaluateSequential(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.AbstractPipeline.evaluate(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReferencePipeline.collect(Unknown Source)
at name.abuchen.portfolio.datatransfer.pdf.ComdirectPDFExtractor.postProcessing(ComdirectPDFExtractor.java:1243)
at name.abuchen.portfolio.datatransfer.pdf.PDFImportAssistant.lambda$5(PDFImportAssistant.java:140)
at java.base/java.util.stream.Collectors.lambda$uniqKeysMapAccumulator$1(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReduceOps$3ReducingSink.accept(Unknown Source)
at java.base/java.util.HashMap$EntrySpliterator.forEachRemaining(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.AbstractPipeline.copyInto(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.AbstractPipeline.wrapAndCopyInto(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReduceOps$ReduceOp.evaluateSequential(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.AbstractPipeline.evaluate(Unknown Source)
at java.base/java.util.stream.ReferencePipeline.collect(Unknown Source)
at name.abuchen.portfolio.datatransfer.pdf.PDFImportAssistant.run(PDFImportAssistant.java:139)
at name.abuchen.portfolio.ui.handlers.ImportPDFHandler.lambda$2(ImportPDFHandler.java:161)
at org.eclipse.jface.operation.ModalContext$ModalContextThread.run(ModalContext.java:122)
PDFBox Version: 1.8.16
-----------------------------------------
@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
25449 Quickborn
Depotnr.: 111111111
11111 111 BLZ: 111 111 11
Herrn
Vorname Nachname
und Frau Vorname Nachname
Straße 11
11111 Stadt
10.06.2020
G u t s c h ri f t fä ll ig e r W e r t p a p i e r -E r tr ä g e
Zinsgutschrift
Depotbestand Wertpapier-Bezeichnung WKN/ISIN
p e r 0 5 . 0 6 . 2 0 2 0 K o n t r on S & T A G A 2B P K 8
S T K 1 3 , 0 0 0 N a m e n s- A k ti en o .N . D E 0 00 A 2 B PK 8 3
Emissionsland: DEUTSCHLAND
EUR 0,002366 Zinsen pro Stück zahlbar am 10.06.2020
Abrechnung Zinsgutschrift
Bruttobetrag: EUR 0,03
Verrechnung über Konto (IBAN) Valuta Zu Ihren Gunsten vor Steuern
DE11 1111 1111 1111 1111 11 EUR 10.06.2020 EUR 0,03
Information zur steuerlichen Behandlung dieses Geschäftsvorganges und den auf
Ihrem Konto gebuchten Endbetrag finden Sie auf der separaten Steuermitteilung
(Referenz-Nr. 1AAAA1IP1IT111AA).
comdirect bank
Aktiengesellschaft
*Diese Abrechnung wird von der Bank nicht unterschrieben
DD762/11/09
Das ist kein großes Ding, weil man das PDF vor Import entfernen kann. Der Import wäre robuster/einfacher, wenn man alle Dateien aus der postbox angeben könnte und solche Fehler ignoriert/übersprungen werden. Keine Ahnung, ob das einfach möglich ist.
ich nutze PP schon einige Zeit und bin super zufrieden. Erst jetzt habe ich allerdings einen möglichen Fehler entdeckt.
Wenn ich bei Comdirect eine Aktie mit Gewinn verkaufe und es fällt Steuer an, dann rechnet PP beim Import die Steuerkosten auf den Verkaufskurs an und lässt das Feld “Steuer” auf 0. Es kommt zwar am Ende der gleiche Betrag heraus, aber bei sehr großen Gewinnen wird der Verkaufskurs deutlich nach unten verfälscht.
Bei dem Comdirect Dokument ist ja bei einem Verkauf auf der zweiten Seite immer die Steuerangaben mit dabei. Diese scheinen nicht mit übernommen zu werden.
das hilft alles, die Importer besser und auch für andere User nutzbar zumachen.
